- 相關推薦
財務往來會計工作計劃
時光在流逝，從不停歇，我們的工作又進入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，現(xiàn)在就讓我們制定一份計劃，好好地規(guī)劃一下吧。你所接觸過的計劃都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的財務往來會計工作計劃，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務往來會計工作計劃1
一、引言
企業(yè)集成化財務管理是一種以系統(tǒng)論為指導，廣泛借鑒和汲取眾多管理思想精華，以形成適應時展要求的新的企業(yè)財務管理理論思路和新的財務管理模式。集成化財務管理模式與傳統(tǒng)財務管理模式的主要不同點在于它利用現(xiàn)代網(wǎng)絡技術，將業(yè)務管理融合進財務管理中，實行從源頭管理，通過遠程處理、在線管理，實行對財務的動態(tài)管理，真正實現(xiàn)財務的事前計劃、事中控制和事后反饋，實現(xiàn)對業(yè)務的全過程管理。本文以電網(wǎng)公司總部賬務集成化管理與傳統(tǒng)手工記賬模式的對比解析，深入探索財務集中化管理，實現(xiàn)財務信息資源的優(yōu)化配置。
二、財務集成化管理模式的理論依據(jù)
集成化財務管理模式有三個基本的特點：一是集成化管理，它不僅對集團財務方面進行管理，而且對庫存、生產、銷售等業(yè)務方面進行管理；不僅管集團內部，而且與整個供應鏈管理相集合。二是直接管理，通過網(wǎng)絡技術減少了傳統(tǒng)財務管理中的許多中間環(huán)節(jié)，電算化信息能直接進行閉環(huán)管理。三是實時管理，整個供應鏈通過網(wǎng)絡聯(lián)系在一起后，總部根據(jù)動態(tài)會計信息，可以及時作出財務安排，并通過網(wǎng)絡傳達下去，實現(xiàn)財務的在線管理。需要指出的是，集成化財務管理與企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）或財務管理信息系統(tǒng)不同，前者是一種系統(tǒng)的管理思想，而后者是一種具體的管理軟件或操作方案。前者比后者涉及的范疇更加廣泛。
三、電網(wǎng)公司實施總部賬務集成化的管理實踐
�。ㄒ唬⿲嵤┍尘�
電網(wǎng)企業(yè)作為資金密集型行業(yè)，總部在實行資金集約化管理和“大財務”戰(zhàn)略后，隨著收支兩條線的不斷深入和總部業(yè)務不斷拓展，總部作為集團的收入成本中心、利潤核算中心、結算中心和資金管理中心，不僅統(tǒng)管各分子公司的往來款項，還管理著對外結算業(yè)務，龐大的業(yè)務結算量使得傳統(tǒng)的手工記賬和憑證管理模式已不適應現(xiàn)代管理的需求，對總部賬務核算的信息化、自動化提出了更高的要求，加強總部賬務電子數(shù)據(jù)集成化，優(yōu)化業(yè)務流程是公司資金集約化和財務一體化的必由之路。
�。ǘ┘苫^程及其結果
制定總部賬務集成化和業(yè)務流程一體化總體方案，工作目標為：一是提高賬務處理、資金結算業(yè)務的工作效率，使賬務處理人員、資金支付經辦、資金支付審核人員從繁重的手工記賬、憑證粘貼、逐筆打單、人工審核日常工作中解放出來。二是提高賬務處理、資金支付的準確性、及時性和安全性，實現(xiàn)從支付源頭到結算業(yè)務全過程的閉環(huán)式管理，有效防止支付、記賬的錯、漏、重現(xiàn)象。三是實現(xiàn)對賬工作自動化和簡便化。
在工作目標的指引下，對總部賬務涉及的支付結算業(yè)務、與基層集團賬戶款項往來業(yè)務以及集團內轉賬業(yè)務、往來賬項核對業(yè)務進行業(yè)務整合和電子數(shù)據(jù)集成化管理，實現(xiàn)電子數(shù)據(jù)、原始單據(jù)、會計處理、電子對賬的統(tǒng)一處理。
具體各模塊建設的流程對比解析如下：
1.支付結算業(yè)務模塊
此模塊包括總部資本性、經營性撥款，與電廠電費結算、社保工資福利費等各項支付款項業(yè)務，包含計劃、支付、審核、記賬、與銀行對賬等流程，特點是經辦環(huán)節(jié)較多，業(yè)務種類較多。
手工記賬模式下支付結算流程：由支付經辦人制定月度計劃，并分解月度計劃至每日支付計劃，由出納根據(jù)支付經辦人紙質的日支付計劃逐筆打單，交由銀行處理后返回支付單據(jù)回執(zhí)聯(lián)，會計根據(jù)銀行回單逐筆記賬，月末由對賬員根據(jù)銀行對賬單進行核對賬務。具體流程圖如圖1。
賬務集成化管理模式下支付結算流程：由支付經辦人制定月度計劃，并分解月度計劃至每日支付計劃，由出納根據(jù)支付經辦人經最終審批后的日支付計劃采集電子數(shù)據(jù)并自行核對后對應付款單位賬號批量生成《資金委托匯劃清單》，會計根據(jù)銀行返回的.《資金委托匯劃清單》回單聯(lián)和出納記錄的電子數(shù)據(jù)導入財務系統(tǒng)批量記賬，月末，對賬員根據(jù)銀行對賬單電子數(shù)據(jù)與財務系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)對接進行對賬。至此，電子數(shù)據(jù)從支付經辦審批后的計劃環(huán)節(jié)實現(xiàn)完全無縫對接，賬務處理的及時性、準確性和付款結算的安全、快捷有了保障。具體流程圖如圖2。
2.與基層集團賬戶款項往來業(yè)務模塊
此模塊包括分子公司與總部集團賬戶資金的收付業(yè)務，即資金收支兩條線下分公司資金上繳和子公司集團賬戶下資金的流入流出，包含記賬、與銀行對賬、與分子公司對賬等流程，特點是業(yè)務單一，單據(jù)筆數(shù)繁多。
手工記賬模式下往來業(yè)務流程：會計根據(jù)銀行回單逐筆記賬，月末由對賬員根據(jù)銀行對賬單進行核對賬務，年末與各分子公司核對資金往來。在此流程下，由于分子公司資金往來隨資金集約化管理的強化單據(jù)數(shù)量繁多，手工記賬的落后方式已無法承擔現(xiàn)代化的管理需要。具體流程圖如圖3。
賬務集成化管理模式下往來業(yè)務流程：由會計根據(jù)銀行回單和電子版銀行日記賬采集電子數(shù)據(jù)，設置電子公式自動取數(shù)并根據(jù)對應收付款單位賬號自動生成憑證科目，導入財務系統(tǒng)批量記賬，銀行紙質回單根據(jù)日記賬每日收付順序依次排列省卻了憑證整理時間；月末，出納根據(jù)銀行對賬單電子數(shù)據(jù)與財務系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)對接進行對賬，年末根據(jù)電子數(shù)據(jù)與各子公司核對資金往來。至此，銀企之間數(shù)據(jù)互聯(lián)省卻了大量的賬務處理以及憑證粘貼的工作量，極大地提高了工作效率。具體流程圖如圖4。
3.集團內轉賬業(yè)務模塊
此模塊包括每月分公司與總部之間各項列轉業(yè)務，包含各項政府性基金的列轉，網(wǎng)電費以及工程結余、工程利息的列轉。包含基層列賬、核對數(shù)據(jù)、會計記賬、與分公司對賬等流程，特點是及時性、準確性要求較高，單據(jù)繁多、與報表核對工作任務較重。
手工記賬模式下內轉業(yè)務流程：基層上報列賬單，會計根據(jù)基層上報基金報表和網(wǎng)電費報表審核列賬單，賬表一致后逐筆入賬，年末與各分公司核對賬務和報表。在此流程下，由于列賬項目眾多，列賬單位眾多，還要一一對應核對報表，不僅入賬工作繁雜，每月整理列賬單據(jù)的排序和憑證粘貼的任務也十分艱巨。另外由于月報的及時性要求，需要憑證的及時準確入賬。具體流程圖如圖5。
賬務集成化管理模式下內轉業(yè)務流程：由會計根據(jù)財務報表中的基層上報《列賬單匯總表》采集電子數(shù)據(jù)，與各單位列賬單及月報表原件掃描件審核無誤后，導入財務系統(tǒng)批量記賬，同時將列賬單及月報表原件掃描件（彩�。┓诸惻看蛴〕鰜碜鳛檗D賬憑證附件；年末根據(jù)電子數(shù)據(jù)與各分公司核對轉賬賬項和報表。至此，電子數(shù)據(jù)的應用和列賬單電子全息化管理不僅解決了及時入賬的問題，還解決了紙質列賬單流轉中容易丟失，難以整理的諸多繁瑣事項。具體流程圖如圖6。
4.往來賬項核對業(yè)務模塊
此模塊包括分子公司與總部往來賬項的定期核對業(yè)務，包含基層與總部科目核對、賬項調整、科目余額復核等流程，特點是明細科目眾多、單位眾多、準確性和及時性要求高。
手工記賬模式下往來賬項核對流程：下發(fā)總部明細賬頁與基層核對往來賬務，對賬前，由各會計記錄與基層往來賬項，各自負責與基層核對相關科目余額，核對相符后，按各自負責科目簽名確認《對賬表》，由賬務主管復核《對賬表》與基層的內部往來賬務中各科目余額。在此流程下，各自為政、條塊分割的管理模式造成工作效率不高，而依靠人工對賬的方式也對效率和準確性造成了不利影響。具體流程圖如圖7。
賬務集成化管理模式下往來賬項流程：下發(fā)總部明細賬頁與基層核對往來賬務，對賬前，由各會計記錄與基層往來賬項，根據(jù)總部賬務系統(tǒng)科目余額同步生成與各基層單位對應的《內部往來》及《上級撥入》與各基層單位的科目余額進行批量電子對賬。至此，解決了科目余額查找、手工核對、人力復核等一系列低效率的對賬問題，減輕了年報的工作量。具體流程圖如圖8。
�。ㄈ┵~務集成化實施后的成效分析
實施賬務集成化以后，將資金流、信息流和業(yè)務流有機結合起來，實現(xiàn)從支付源頭到結算業(yè)務全過程的閉環(huán)式管理，實現(xiàn)電子數(shù)據(jù)、原始單據(jù)、會計處理、電子對賬的一體化處理，信息處理及時性、安全性、準確性得到了極大的提高，具體分析如表1。
四、 結語
財務集成化管理是一項系統(tǒng)化、全面化的管理創(chuàng)新工作，需要動用企業(yè)各方面資源，對企業(yè)流程進行全方位的梳理。推進財務集成化管理是一項長期而艱巨的任務，是一個循序漸進的過程，要充分認識到推進財務集成化管理的艱巨性、復雜性和長期性，有步驟、階段性地推進，應結合企業(yè)實際情況，對公司推進財務集成化管理制定長期規(guī)劃，并在一個較長時間范圍內制定詳細的工作計劃，對財務管理進行全方位規(guī)劃、設計和執(zhí)行，才能確保落到實處、收到實效。
財務往來會計工作計劃2
(一)應用程序不相適應
企業(yè)通常在應用ERP軟件的同時并行全面預算管理系統(tǒng)、績效管理系統(tǒng)等等，各系統(tǒng)相互孤立，很難實現(xiàn)信息共享，共同輔助決策。同時，管理會計工作的管理方式和應用程序未按照ERP的要求予以改變，二者并沒有做到完美的融合，因此，ERP應用程序并不能發(fā)揮其特有的資源規(guī)劃作用，未能實現(xiàn)對企業(yè)財務的規(guī)劃性管理。且ERP應用程序并不能滿足企業(yè)管理會計方法應用的發(fā)展要求，易導致財務風險，威脅著企業(yè)的財務健康。
(二)財務人員認識理解不到位
ERP是作為一項信息化系統(tǒng)而存在的，適應現(xiàn)代信息化社會的發(fā)展，是對信息化和管理會計的升級，其系統(tǒng)的操作也是企業(yè)面臨的重要問題。ERP系統(tǒng)的出現(xiàn)，使得財務人員面臨著新的挑戰(zhàn)。在現(xiàn)代企業(yè)管理會計中，普遍存在著操作技術問題，對ERP系統(tǒng)本質及優(yōu)勢認識不清，未能充分利用ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)和信息平臺，應用管理會計方法輔助決策，未能對以往的財務運轉情況進行準確的分析，也不能對當前的財務狀況進行控制和管理，更不能對未來的財務情況予以展望，影響著企業(yè)管理會計工作的開展。
(三)財務信息存在失真現(xiàn)象
另外，企業(yè)管理會計工作中所需的財務信息存在著失真的現(xiàn)象，在進行管理會計應用時由于信息存在失真或失效的現(xiàn)象，往往影響對財務狀況的分析和規(guī)劃，甚至會導致做出錯誤的`判斷或財務決策，對企業(yè)未來的發(fā)展產生巨大的影響，成為ERP環(huán)境下企業(yè)管理會計應用中不可避免的問題之一。與此同時，企業(yè)在資金的管理、成本的控制與核算等方面缺乏有效的管理制度，致使ERP未能發(fā)揮出其管控作用，管理效率不高。
二、ERP環(huán)境下企業(yè)管理會計應用策略
(一)加強應用程序與管理會計工作的融合
在ERP環(huán)境下，企業(yè)各業(yè)務部門可以隨時進行信息溝通，能夠共享信息庫資源，在技術上保證了管理會計新技術方法的運用。有利于內部報告能隨時根據(jù)環(huán)境的變化，及時作出整體性的調整，迅速重新制定策略。因此應利用好ERP發(fā)展的大勢，以協(xié)助管理會計工作更好的開展，優(yōu)化管理會計工作中的各個程序問題，可以借助ERP應用程序作為輔助工具來收集財務數(shù)據(jù)、分析整理財務報表等，并對企業(yè)的財務工作質量予以衡量，以實現(xiàn)對未來財務的規(guī)劃。對于企業(yè)領導而言，應利用二者共性ERP系統(tǒng)與管理會計工作融合在一起。在ERP環(huán)境下，企業(yè)的管理會計工作要細化各個環(huán)節(jié)，保證ERP系統(tǒng)具備足夠的財務控制和管理職能，以便可以更好對以往財務數(shù)據(jù)的總結、對現(xiàn)代財務數(shù)據(jù)的控制和對未來財務發(fā)展的規(guī)劃工作，做好統(tǒng)籌與規(guī)劃，實現(xiàn)ERP應用程序與管理會計工作的完美融合。
(二)加強管理會計隊伍建設
在ERP環(huán)境下，制證等基礎財務業(yè)務前移，由業(yè)務部門操作，而財務人員的工作重心則轉向全面預算等更多需要管理會計方法知識的部分，因此應加強對財務人員的培訓，提高財務人員的專業(yè)素質，增強財務人員對ERP系統(tǒng)的理解、操作能力，使其更好的適應現(xiàn)代財務的信息化環(huán)境之中，提高管理會計效率，可以將ERP與管理會計工作緊密結合起來，以更高效的方式投入到管理會計工作中去，本著更專業(yè)的態(tài)度和豐富的財務知識來對企業(yè)的財務工作進行整合和規(guī)劃。另外，應提高管理會計人員的入職門檻，提高職位標準，選用有遠見、系統(tǒng)操作能力高的財務人員，為管理會計工作奠定重要基礎。
(三)優(yōu)化企業(yè)的財務數(shù)據(jù)保護系統(tǒng)
為了更好的開展企業(yè)管理會計工作，增強信息的真實性、準確性和安全性，應對財務數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)、存儲系統(tǒng)予以優(yōu)化和升級，保證系統(tǒng)時刻處于被保護的狀態(tài)，這樣當開展管理會計工作時，可以避免出現(xiàn)財務信息數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象。另外，對企業(yè)財務信息的記錄應進行反復的確認，財務人員要對銀行單據(jù)、票據(jù)以及各項收支數(shù)據(jù)等內容進行實際的確認工作，并定期對信息進行整理、管理和更新，以保證數(shù)據(jù)的真實性和有效性，做好信息備份工作，以避免數(shù)據(jù)丟失為管理會計工作帶來不便。
三、結束語
【財務往來會計工作計劃】相關文章：
往來會計簡歷模板范文09-06
往來會計崗位職責07-20
往來會計崗位職責05-11
往來賬會計實習報告08-13
往來會計崗位說明書精選范文07-31
銷售往來會計轉正總結（精選24篇）05-19
【必備】往來會計崗位職責26篇07-29
求一篇2000字往來會計實習總結11-30
往來賬會計年終總結10-23