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水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（通用7篇）
在現(xiàn)在社會(huì)，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編整理的水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（通用7篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度1
為規(guī)范局直單位財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，促進(jìn)增收節(jié)支和廉政建設(shè)，根據(jù)財(cái)政財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)，結(jié)合本局系統(tǒng)實(shí)際，制定本制度。
一、依照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
二、從事財(cái)務(wù)工作的人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，按時(shí)參加縣財(cái)政組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)。單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬薄，有水利基本建設(shè)任務(wù)的單位要另設(shè)基建帳。
三、根據(jù)本制度制訂好單位財(cái)務(wù)管理制度，做到崗位明確、責(zé)任清楚，依法、依規(guī)辦事。及時(shí)編制事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表（季報(bào)），基本建設(shè)單位決算報(bào)表（年報(bào)）及部門決算報(bào)表（年報(bào)），并按時(shí)上報(bào)局財(cái)務(wù)股。
四、現(xiàn)金管理。嚴(yán)格遵循“會(huì)計(jì)管賬不管錢，出納管錢不管帳”的原則，做到日清月結(jié)，銀行印鑒的財(cái)務(wù)專用章與經(jīng)辦人章必須分開管理。職工個(gè)人借款通過審批后，出納可預(yù)支當(dāng)月工資的50%，借款期限不能超過一個(gè)月，逾期不還可從當(dāng)月工資中扣回。因公出差借款，3000元以內(nèi)可由分管財(cái)務(wù)的'負(fù)責(zé)人審批支付，超過3000元的必須經(jīng)集體研究同意方可支付，并在出差返回15天內(nèi)結(jié)清帳目。
五、票據(jù)審核。堅(jiān)持一支筆審批，單位所有開支1000元以內(nèi)由分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批，1000元以上的經(jīng)集體研究審批，做到收入有預(yù)算，經(jīng)費(fèi)開支有計(jì)劃，支付有標(biāo)準(zhǔn)。出納有權(quán)拒付經(jīng)辦人不合規(guī)范的票據(jù)，經(jīng)辦人索取的票據(jù)必須有收款單位或個(gè)人印章，所有報(bào)帳的票據(jù)必須有經(jīng)手人、證明人、工作事由，嚴(yán)禁白條入賬。所有經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須在每月末辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)帳。
六、收入管理。單位各項(xiàng)收入和所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一律由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一收取和管理，嚴(yán)禁單位負(fù)責(zé)人和其他人員經(jīng)辦。因特殊情況須由負(fù)責(zé)人或其他人員代辦的業(yè)務(wù)，須在3天內(nèi)與財(cái)務(wù)室結(jié)算，不準(zhǔn)拖欠、挪用、坐支。
七、支出管理
1、項(xiàng)目管理。水利基本建設(shè)工程項(xiàng)目要單獨(dú)設(shè)立專帳開設(shè)專戶管理，要做到�？顚Ｓ谩Ｕ型稑�(biāo)項(xiàng)目要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目“四制”管理，未招投標(biāo)項(xiàng)目工程款的支付要由主管業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人提出撥付意見，填好資金撥付審批表，分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人簽出意見，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批后方可撥付，項(xiàng)目完工后，要提交相關(guān)部門進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，并按規(guī)定時(shí)間向水利主管部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)。
2、辦公費(fèi)管理。辦公用品由單位指定專人統(tǒng)一按計(jì)劃購置，交辦公室管理，按需發(fā)放到各個(gè)股室，其他人員不得自行購置，每人每年標(biāo)準(zhǔn)控制在50元以內(nèi)。
3、培訓(xùn)費(fèi)管理。單位工作人員參加省、市、縣組織的各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班，要嚴(yán)格控制參加人員的數(shù)量和培訓(xùn)學(xué)習(xí)時(shí)間，對(duì)可參加可不參加的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班原則上不參加，確需參加的由單位主要負(fù)責(zé)人審批把關(guān)。
4、接待食宿管理。要從嚴(yán)控制接待費(fèi)用，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來單位檢查、指導(dǎo)和聯(lián)系工作，要統(tǒng)一歸口，統(tǒng)一安排。開支費(fèi)用嚴(yán)格實(shí)行限額，用餐最高標(biāo)準(zhǔn)控制在每人每餐50元以內(nèi)，來客人數(shù)在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不超過3人；超過10人的，不超過來客人數(shù)的三分之一。原則上在單位食堂就餐，住宿只能住三星級(jí)以下旅館。各類活動(dòng)不提供香煙和高檔酒水，不使用私人會(huì)所，高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所，以地方、家常菜為主，不上高檔菜和野生保護(hù)動(dòng)物。
5、差旅費(fèi)管理。因公出差必須先報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出。原則上不準(zhǔn)租車、不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙、不準(zhǔn)乘坐火車軟臥，差旅生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按財(cái)政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，因工作需要在外住宿的，另憑票據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)（原則上只能住三星級(jí)以下旅館）。
6、固定資產(chǎn)購置費(fèi)管理。單位確因工作需要添置辦公用具、電腦等有關(guān)資產(chǎn)時(shí)，要事先作出計(jì)劃，經(jīng)集體研究同意，方可購置，如屬政府采購商品要向縣財(cái)政部門申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后購置。采購商品在1000元以上或使用年限1年以上的要進(jìn)單位固定資產(chǎn)保管賬。
八、財(cái)務(wù)公示管理
每個(gè)季度在單位干部、職工會(huì)上公布一次財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目明細(xì)并定期公示，公示時(shí)必須附單位公務(wù)接待的明細(xì)，自覺接受群眾及社會(huì)監(jiān)督。
九、以上制度從20xx年7月1日起執(zhí)行，凡未按制度執(zhí)行的單位和個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，處以單位負(fù)責(zé)人500元罰款，財(cái)務(wù)人員300元罰款，經(jīng)辦人員200元罰款。違規(guī)票據(jù)入賬的，由審批人負(fù)責(zé)賠償發(fā)生金額70%，會(huì)計(jì)賠償發(fā)生金額20%，出納賠償發(fā)生金額10%。
水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度2
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審批手續(xù)，實(shí)行一支筆審批制度。凡一切財(cái)務(wù)開支票證（除工資和應(yīng)交稅金外）不論金額多少，所有均實(shí)行“五人會(huì)審”，五人會(huì)審后方能報(bào)帳。單項(xiàng)開支在20000元以上，由局務(wù)會(huì)集體研究審批。市政工程建設(shè)資金按建設(shè)資金審批程序?qū)徟?/p>
二、凡一切開支，一律憑正式發(fā)票報(bào)帳。做到收有憑，付有據(jù)。經(jīng)審核有不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒付。
三、干部職工因公出差，一律按《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單或有關(guān)文件、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。住宿費(fèi)、車票、機(jī)票、餐費(fèi)支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。
四、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。備用金存放每個(gè)帳戶月底不得超過1000元，當(dāng)時(shí)收入必須當(dāng)日存入銀行，不準(zhǔn)跨日過夜。
五、辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買。
六、財(cái)會(huì)人員應(yīng)廉潔奉公，堅(jiān)持原則，忠于職守，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，做到賬賬相符、賬款相符、憑證齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)表報(bào)送及時(shí)，并做好會(huì)計(jì)檔案的整理歸檔工作。
七、干部職工因工作需要加班的'，由股室負(fù)責(zé)人簽注意見后報(bào)局長審批，再交財(cái)會(huì)室登記，加班按規(guī)定支付加班費(fèi)。
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一、所有支出，必須堅(jiān)持“先審批，后花錢”的原則。凡未經(jīng)局長同意，擅自支付的費(fèi)用，一律不能報(bào)銷入賬。
二、局財(cái)務(wù)實(shí)行核算中心集中核算國庫集中支付的模式，支付以國庫支付和公務(wù)卡支付相結(jié)合的方式。
工資支出、政府集中采購的工程支出、物品和服務(wù)支出、單筆金額在10000元以上的其他支出，原則上實(shí)行財(cái)政直接支付。
差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)、書報(bào)雜志訂閱費(fèi)、專用材料費(fèi)以及公務(wù)用車的燃料費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)等支出金額10000元以下均應(yīng)使用公務(wù)卡消費(fèi)。通過公務(wù)卡結(jié)算并取得發(fā)票及公務(wù)卡消費(fèi)小票作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證（消費(fèi)小票戶名必須與發(fā)票戶名、印鑒名稱一致）。消費(fèi)人取得票據(jù)后應(yīng)及時(shí)完成報(bào)銷所需手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)科。因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等所有問題由持卡人負(fù)全責(zé)。單筆開支超過10000元的需經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，否則不得刷卡。
原則上不得動(dòng)用現(xiàn)金，確需用現(xiàn)金的必須提前通報(bào)財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科向財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后方可支付。
三、所有票據(jù)必須合規(guī)合法；票據(jù)必須保證字跡清楚、內(nèi)容完整、印章清晰、無涂改；屬于機(jī)打票據(jù)必須機(jī)打；建筑安裝工程支出必須取得建筑安裝發(fā)票，并加蓋綜合治稅印章及完稅證明；否則，不得作為報(bào)銷憑證。
四、按法律、法規(guī)要求需實(shí)行公開招投標(biāo)或政府采購的，必須依法履行招投標(biāo)程序和政府采購手續(xù)。任何不按招投標(biāo)規(guī)定、政府采購規(guī)定、國庫集中支付和公務(wù)卡使用規(guī)定所取得的票據(jù)財(cái)務(wù)科一律不受理。
五、根據(jù)政府采購中心的規(guī)定和要求，正常辦公用品購置（含筆墨紙張、電腦耗材、燃油充值等），由財(cái)務(wù)科擬定采購計(jì)劃，報(bào)局長審簽，同意后批量定點(diǎn)采購。各科室按業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同所需要的特殊器材、辦公用品、用具等須由科室做采購計(jì)劃，報(bào)局長審簽，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一采購。
六、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的'固定資產(chǎn)核算和賬務(wù)管理。資產(chǎn)使用人有責(zé)任確保資產(chǎn)運(yùn)行安全、完整。系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等，必須報(bào)局黨委批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)科報(bào)國資辦完成相關(guān)手續(xù)；固定資產(chǎn)報(bào)廢須報(bào)財(cái)政局國資辦審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。
每年對(duì)全局資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點(diǎn)、盤查、核實(shí)，做到帳物相符。發(fā)生管理使用不當(dāng)造成的物資損壞、丟失問題要追究管理使用者責(zé)任。
七、嚴(yán)格物資出入庫手續(xù)，所有物資出入庫都必須核實(shí)登記，辦公用品必須填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，由分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。每月統(tǒng)計(jì)一次消耗情況上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，每季度至少進(jìn)行一次清庫，發(fā)現(xiàn)漏洞及時(shí)整改。
八、防汛物資屬專用物資，嚴(yán)禁擠占挪用。屬于多次利用的防汛物資使用完后必須及時(shí)交回。汛期消耗，汛后立即補(bǔ)足。防汛專用物資因其周轉(zhuǎn)速度慢、庫存時(shí)間長應(yīng)妥善保管。
水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度4
一、鑒于業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)緊缺，辦公室要本著需要、節(jié)儉的原則購置公用物品。
二、為進(jìn)一步規(guī)范管理財(cái)務(wù)，辦公室正常辦公經(jīng)費(fèi)和出差報(bào)銷均由分管局長一支筆審批。除此以外的支出或支出數(shù)額較大的，須由局長碰頭會(huì)研究。
三、各科室需購買物品要計(jì)劃周詳，列出清單，由計(jì)財(cái)科報(bào)分管財(cái)務(wù)的局長審批后由專人統(tǒng)一購置，不得“先斬后奏”。今后，辦公室購置的公用物品，保管人員要逐一登記，領(lǐng)用科室或領(lǐng)用人均須簽名。
四、凡需報(bào)銷的票據(jù)必須是原始發(fā)票，嚴(yán)禁打“白條”代替發(fā)票。所有報(bào)銷的票據(jù)要有經(jīng)手人、證明人簽字，然后，按財(cái)務(wù)程序報(bào)送。
五、差旅費(fèi)要按財(cái)政局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)，超限自理。
六、如因特殊困難須在財(cái)務(wù)借款者，在可能的情況下，其借款金額一般不得超出本人的月工資額，并要出具借條，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長簽批后，方可從財(cái)務(wù)借款，但必須在下月歸還。
七、每月的.辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)支出情況，財(cái)務(wù)須在報(bào)財(cái)政局的同時(shí)，報(bào)送局長和分管財(cái)務(wù)局長。
八、任何人不得違反制度，否則，一切后果自負(fù)。
九、辦公室公用經(jīng)費(fèi)支出情況，原則上每季度應(yīng)由分管財(cái)務(wù)的局長向局長會(huì)議通報(bào)一次。
水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度5
一、總則
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市水利局機(jī)關(guān)，局屬事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。
三、財(cái)務(wù)管理制度
財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)水利局的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，并且對(duì)水利局的所有收支活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)部門不得直接管理財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。會(huì)計(jì)、出納分設(shè)。出納以外的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行票據(jù)。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位在銀行預(yù)留的印鑒及印章不得由一人保管。會(huì)計(jì)不得兼任出納。
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理
堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。
（二）收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》。嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。
（三）支出管理
1、公用經(jīng)費(fèi)
公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)，會(huì)議費(fèi)等）按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。
2、旅差費(fèi)
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照地方財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按照必須節(jié)儉的原則，單位來客人必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的或超標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)收據(jù)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。
4、辦公費(fèi)
單位購買辦公用品。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買。并由專人驗(yàn)收、入賬、保管。各科室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理
單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置明細(xì)帳，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備等資產(chǎn)歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人負(fù)責(zé)追回或賠償。
�。ㄎ澹┗窘ㄔO(shè)資金管理
1、按規(guī)定指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概（預(yù)）算建設(shè)內(nèi)容設(shè)置和管理賬務(wù)，及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。
2、嚴(yán)格執(zhí)行工程價(jià)款結(jié)算的'制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程價(jià)款結(jié)算程序支付資金，與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算時(shí)必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。
3、支付工程預(yù)付款、工程結(jié)算款時(shí)需提供以下材料：
可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概（預(yù)）算調(diào)整及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、承包合同、工程價(jià)款結(jié)算書、工程款支付審批表、工程項(xiàng)目款支付報(bào)賬單（支付工程預(yù)付款時(shí)除以上材料外提供水利工程建設(shè)項(xiàng)目開工報(bào)告、工程預(yù)付款保函、履約保函，工程預(yù)付款按工程合同預(yù)約的比例支付）。
（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督管理
財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證，單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接收財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門監(jiān)督，年度終了，單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。
四、資金的審批
（一）旅差費(fèi)：由本部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后財(cái)務(wù)部門方可報(bào)銷。
�。ǘ┱写M(fèi)：由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。
�。ㄈ┺k公費(fèi)、由經(jīng)辦人，辦公室負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)，購入固定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)市財(cái)政局采購辦審批后自行采購或集中采購。由經(jīng)辦人、辦公室負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
�。ㄎ澹┢渌Y金由經(jīng)辦人、部負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，以上簽批手續(xù)完備后可報(bào)銷。
水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度6
為了加強(qiáng)水管單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)，規(guī)范其財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障水管單位健康發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《水利水管單位財(cái)務(wù)制度》及《水利水管單位會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定特制定木制度。
第一章 總則
一、本制度適用于各水管單位及抗旱服務(wù)隊(duì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。
二、水管單位財(cái)務(wù)管理的原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的原則，正確處理水管單位發(fā)展需要和資金可供量的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。國家、集體和個(gè)人三者的關(guān)系。
三、水管單位財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算和考核工作，依法合理籌集資金，積極組織水費(fèi)收入，努力節(jié)約支出，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果，提高資金使用效益，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四、水管單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，并接受上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門的具體指導(dǎo)和監(jiān)督。
第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)核算
五、各水管單位財(cái)務(wù)工作由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，配備會(huì)計(jì)，出納各一人，要認(rèn)真履行財(cái)務(wù)人員各自的職責(zé)，保證財(cái)務(wù)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
六、下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：
�。ㄒ唬┴�(cái)物的收發(fā)，增減和結(jié)算；
�。ǘ﹤鶛�(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算：
�。ㄈ┦杖�、費(fèi)用、成本的計(jì)算；
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)成果計(jì)算和處理；
�。ㄎ澹┢渌枰k理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)；
（六）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定，不得變?cè)�、編造�?huì)計(jì)憑證。根據(jù)本單位的實(shí)際情況有選擇的設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。除制度規(guī)定的外，任何單位和個(gè)人，不得隨意增減和合并會(huì)計(jì)科目；
（七）水管單位發(fā)生每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并對(duì)其進(jìn)行認(rèn)真審核。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證予以退回或要求更正、補(bǔ)充；
�。ò耍┧軉挝凰�(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金的核銷批準(zhǔn)實(shí)行先審后批和一支筆審批制度。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕或制止違規(guī)的財(cái)經(jīng)活動(dòng)，并向上級(jí)如實(shí)反映；
�。ň牛┧軉挝灰S時(shí)接受縣局內(nèi)審機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)，局內(nèi)審人員對(duì)水管單位財(cái)務(wù)收支每年進(jìn)行一次年審和季度專項(xiàng)審計(jì)，屆時(shí)任何人不得拒絕；
�。ㄊ┧軉挝坏闹饕I(lǐng)導(dǎo)人調(diào)動(dòng)工作或離職，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管部門審計(jì)，交接清一切有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)方可離職。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，報(bào)經(jīng)主管部門研究處理。
�。ㄊ唬┴�(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)離職，需經(jīng)主管部門同意，同意調(diào)動(dòng)離職的財(cái)務(wù)人員須經(jīng)主管部門審計(jì)后，與接管人員辦清必須的交接手續(xù)，方可離崗；
�。ㄊ┧軉挝坏你y行備查印件一律由會(huì)計(jì)管理。
第三章 現(xiàn)金管理
七、水管單位必須嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理的'有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，確定周轉(zhuǎn)存放現(xiàn)金的限額，不得超出限額。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，各所站除石門水庫、峽口水庫定額為500元外，其余各所站按300元執(zhí)行。
八、出納對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷憑證，必須認(rèn)真審核，要求做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、要素齊全、字跡清楚、要有會(huì)計(jì)審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批、當(dāng)事人簽字。否則，不予報(bào)銷。凡不符合上述要求報(bào)銷的，要追究有關(guān)財(cái)務(wù)人員責(zé)任，并按報(bào)銷金額的10一—20%處以罰款。
九、出納不得利用職權(quán)和工作之便，挪用現(xiàn)金，更不能白條頂庫。用現(xiàn)僉結(jié)算的業(yè)務(wù)在收到現(xiàn)金后3日內(nèi)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。
十、職工出差借款，應(yīng)在回單位后三日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得借多報(bào)少，長期掛帳，否則按第二十三款執(zhí)行。
第四章 收入管理
十一、水管單位的各項(xiàng)收入應(yīng)納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
十二、水管單位要按照主管部門下達(dá)的計(jì)劃，認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃，并報(bào)主管部門審查。
十三、水管單位的水費(fèi)收入，實(shí)行收支兩條線管理辦法，即水費(fèi)金額匯存銀行，然后按局核定的支出項(xiàng)目從銀行提取列支。
十四、為了規(guī)范和統(tǒng)一水管單位的收費(fèi)收據(jù)，水管單位按以下程序執(zhí)行：水管單位的水費(fèi)發(fā)票一律由會(huì)計(jì)保管、發(fā)放、收繳。收費(fèi)時(shí)，憑水管單位“甘肅省水利工程水費(fèi)”專用發(fā)票向群眾收費(fèi)，水費(fèi)要隨時(shí)存入銀行，因情況特殊，滯留在收費(fèi)人員手中不得超過5天，超過5天者，按挪用、公—款私存論處。
十五、水管單位委托當(dāng)?shù)卮迳缁騻�(gè)人代收水費(fèi)的代辦費(fèi)，每晝夜不得高于20元。
十六、為了增強(qiáng)征收水費(fèi)的透明度，實(shí)行舉報(bào)制度，任何人不得對(duì)群眾出具白條作為收水費(fèi)的依據(jù)。
第五章 支出管理
十七、水管單位的支出范圍包括事業(yè)支出和經(jīng)營支出。包括：工資、補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、修繕費(fèi)和其它支出，以及在專業(yè)務(wù)活動(dòng)之外開展的非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。
十八、水管單位的支出除嚴(yán)格按照國家規(guī)定的項(xiàng)目列支外，其他支出按照主管部門下達(dá)的支出計(jì)劃指標(biāo)列支。任何人不得以任何借口隨意增加支出項(xiàng)目（包括：醫(yī)藥費(fèi)、勞保、菜藍(lán)了、下鄉(xiāng)補(bǔ)助等）。
十九、水管單位通過這次清理臨時(shí)用工后，以后需要的臨時(shí)工必須報(bào)經(jīng)主管部門縣水務(wù)局批準(zhǔn)，不得隨意增加臨時(shí)工。臨時(shí)人員工資規(guī)定每月每人30元至300元之間，不得享受職工享受的勞保、醫(yī)藥費(fèi)、菜鹽子補(bǔ)助等。
二十、水管單位實(shí)行民—主理財(cái)，公開賬務(wù)，對(duì)單位的收支分半年和年終定期公布，對(duì)比較大的支出必須經(jīng)職工大會(huì)討論研究，并列計(jì)劃報(bào)局研究審批后實(shí)施。
二十一、從99年開始職工上學(xué)或培訓(xùn)費(fèi)用一切自理。
第六章 借款管理
二十二、水管單位要嚴(yán)格借款制度，原則上不能發(fā)生私人借款，確因有特殊原因的，所站長的批借款權(quán)限不得超出借款人本月工資額，而且應(yīng)在卜月發(fā)工資時(shí)全額扣回。
二十三、水管單位嚴(yán)禁超越范圍亂借和貪占資金，凡違規(guī)外借、私借或不報(bào)批挪用資金的要追究領(lǐng)責(zé)任，并按以卜標(biāo)準(zhǔn)處罰：凡私借5000元以下的，處領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員各100元，5000元以上的處領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員各200元，并將動(dòng)用金額的50%上局，長期挪用或貪污資金的追究法律責(zé)任。
二十四、對(duì)以前年度已發(fā)生的外借款，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)要積極督促本單位財(cái)務(wù)人員在半年內(nèi)限期收回，不收回的按二十一款執(zhí)行，以后不得發(fā)生類似的事情。
第七章 專項(xiàng)資金管理
二十五、各水管單位對(duì)于國家投資的專項(xiàng)工程資金，實(shí)行�？顚Ｓ玫脑瓌t，不得挪作它用。
二十六、各水管單位對(duì)專項(xiàng)資金要實(shí)行先計(jì)劃，后使用為增加透明度，對(duì)專項(xiàng)工程的材料除局里統(tǒng)一采購處，零星材料和勞務(wù)兌付都要召開會(huì)議集體研究，然后由財(cái)務(wù)人員及經(jīng)辦人員2人以上實(shí)施。不得突破計(jì)劃。要有決算和工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
二十七、專項(xiàng)資金使用要符合國家有關(guān)規(guī)定，否則按違紀(jì)追究領(lǐng)導(dǎo)者責(zé)任。
第八章 固定資產(chǎn)管理
二十八、水管單位要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，健全固定資產(chǎn)明細(xì)帳。對(duì)于新購固定資產(chǎn)，（單位價(jià)值在1000元以上）對(duì)于報(bào)廢、出售的固定資產(chǎn)及有關(guān)物資均要報(bào)主管部門批準(zhǔn)方可實(shí)施。
二十九、水管單位對(duì)固定資產(chǎn)，低值消耗品必須造冊(cè)登全帳務(wù)。每年按“實(shí)物對(duì)帳法”對(duì)現(xiàn)有同定資產(chǎn)清理對(duì)賬，做到帳卡相符，帳帳相符。每季按分類提足折舊。
三十、在水利改革中，凡租賃，出售等小型水利設(shè)施，必須按國家有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，防止固定資產(chǎn)流失。
第九章 附則
三十一、本制度由縣局計(jì)財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)解釋。
三十二、本制度自20___年__月__日起執(zhí)行。
水利局財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度7
為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，推動(dòng)本中心各項(xiàng)工作正常開展，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
一、指導(dǎo)思想。
嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，本著“勤儉辦事，節(jié)約支出”的.原則。合理編織年度預(yù)算，準(zhǔn)確及時(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況，做好內(nèi)部核算，合理安排支出，加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負(fù)債管理，健全財(cái)務(wù)管理制度，確保資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)工作正常開展。
二、預(yù)算管理
堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。不得虛增收入，加大支出。財(cái)政供給經(jīng)費(fèi)要單列科目，申報(bào)預(yù)算，統(tǒng)一掌控。年度預(yù)算從當(dāng)年20___年__月__日起至次年元月31日止。
三、收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。收入不得在帳外周轉(zhuǎn)、不得棚架、挪用，不得私設(shè)小金庫。代辦收入業(yè)務(wù)的要辦理有關(guān)代辦手續(xù)，明確責(zé)任，保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對(duì)預(yù)收款、押金等要及時(shí)入帳。
四、支出管理
單位所有支出按年初預(yù)算支出計(jì)劃執(zhí)行，本著節(jié)約的原則，實(shí)行總量控制。嚴(yán)格招待標(biāo)準(zhǔn)、接待程序和就餐標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行招待費(fèi)單列制度。文印管理要厲行節(jié)約。從嚴(yán)控制�？h外出差實(shí)行派差制度，定額補(bǔ)助。嚴(yán)格工程維修和碁建項(xiàng)目管理，嚴(yán)禁超過相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和限額要求發(fā)放工資、津貼、補(bǔ)助和獎(jiǎng)金，嚴(yán)格控制借支、預(yù)付款及外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)費(fèi)用。
五、固定資產(chǎn)管理
實(shí)行專人管理，分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，年度末全面清查盤點(diǎn)。做到帳、卡、物相符。對(duì)單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進(jìn)行處置可依照法定理序。公開、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預(yù)算管理，同時(shí)調(diào)整年度收入和支出預(yù)算。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理
單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門監(jiān)督，對(duì)內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。嚴(yán)格票據(jù)、印鑒、現(xiàn)金和會(huì)計(jì)檔案管理，堅(jiān)持月報(bào)表制度，建立計(jì)財(cái)、審計(jì)定期年審制，發(fā)現(xiàn)問碩及時(shí)糾正解決。年度朱。單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。
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