報(bào)銷管理制度【合集】
在生活中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編整理的報(bào)銷管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
報(bào)銷管理制度1
第一條目的：為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費(fèi)報(bào)銷制度，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條適用范圍：公司員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費(fèi)及附加費(fèi)用、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)等。
第三條公司員工出差實(shí)行差旅費(fèi)“定額包干、超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)”的報(bào)銷原則;交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干。出差包干費(fèi)用的住宿費(fèi)的計(jì)算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天),在出差完畢后憑出差單及報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷. 第四條公司員工出差分別按以下定額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。
4.1.1、部門總監(jiān)及其他職務(wù)人員出差，當(dāng)出現(xiàn)以下情況之一的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)：當(dāng)出差任務(wù)需要時(shí);當(dāng)陸地交通工具行駛時(shí)間達(dá)24小時(shí)(含)以上時(shí);當(dāng)機(jī)票折扣后票價(jià)與陸地交通工具票價(jià)差價(jià)在10%以內(nèi)(含10%)時(shí); 4.1.2、乘坐飛機(jī)的，往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)(限每人每次一份)，憑據(jù)報(bào)銷;
4.1.3、市內(nèi)交通費(fèi)憑票每人每天分別按上限：省會(huì)(區(qū))城市上限60元/天;地、市(區(qū))城市及以下地區(qū)40元/天;縣(市)城市30元/天;鄉(xiāng)鎮(zhèn)10元/天，據(jù)實(shí)報(bào)銷。隨公司車輛出差，只報(bào)汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)，不報(bào)銷其他交通費(fèi); 4.1.5、票據(jù)丟失或無票據(jù)者，一律按定額標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷(需提供同類性質(zhì)發(fā)票);
4.1.5、所有因公需報(bào)銷交通費(fèi)用的員工，必須在交通票據(jù)背面注明事由及往返地點(diǎn)(票據(jù)正面已注明了往返地點(diǎn)的除外)。
4.2、出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(上限)：單位：元/天
4.2.1、特別地區(qū)：指北京、上海、廣州、大連、深圳、青島、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南;
4.2.2、省會(huì)、直轄市及沿海城市：指各省會(huì)城市(成都除外)及天津、重慶、煙臺(tái)、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚(yáng)州、北海、無錫; 4.2.3、省外一般地區(qū)指上述二類以外的地區(qū);
4.2.4、公司人員出差，應(yīng)入住公司指定的酒店，住宿費(fèi)按其協(xié)議價(jià)格憑票報(bào)銷。如果沒有入住公司指定的酒店，其住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按省內(nèi)地級(jí)城市及以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
4.3、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
4.3.1、地區(qū)劃分同上第4.2條;
4.3.2、員工出差期間從事業(yè)務(wù)應(yīng)酬的，業(yè)務(wù)招待、應(yīng)酬等需用餐費(fèi)應(yīng)以郵件、短信等書面形式提前向直接上級(jí)予以報(bào)批，經(jīng)同意方可進(jìn)行，否則不予報(bào)銷。在公司報(bào)銷了業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的，對(duì)參加人員每參加一次招待用餐扣除當(dāng)天生活補(bǔ)助費(fèi)的50%。
第五條員工外出參加會(huì)議，由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)由會(huì)議主辦單位按會(huì)議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開支的，員工只能對(duì)在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。員工外出參加培訓(xùn)或駕駛員外派等情況參照此規(guī)定執(zhí)行。
第六條員工因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)按此規(guī)定執(zhí)行。
第七條員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自付，在家期間不享受生活補(bǔ)助、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
第八條車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須與出差時(shí)間、地點(diǎn)、途經(jīng)路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)不予報(bào)銷。對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，按照公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第九條出國人員差旅費(fèi)的'報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司另行規(guī)定。
第十條公司因經(jīng)營需要臨時(shí)聘用外部人員(簡稱臨聘人員)發(fā)生出差事項(xiàng)的，如臨聘工資中不含出差費(fèi)用的，可參照上述公司人員的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十一條以上差旅費(fèi)報(bào)銷均需提供有效發(fā)票。
第十二條各部門應(yīng)加強(qiáng)差旅費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，各級(jí)審核人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。對(duì)未按規(guī)定程序?qū)徟某霾钍马?xiàng)以及不真實(shí)、不合法、記載不完整、不準(zhǔn)確的票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第十三條各部門要建立健全出差審批管理制度，有效控制出差人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、路線。對(duì)不合理出差現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷出差費(fèi)用。
本制度從5月起開始執(zhí)行
報(bào)銷管理制度2
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費(fèi)用支出(報(bào)銷)規(guī)定：
(一)出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。
3、報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)，3.1出差人員報(bào)銷費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。
3.2送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
3.5財(cái)務(wù)部人員，各部門主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱，開票時(shí)間，開票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無效單據(jù)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)行包干制
5.1、隊(duì)長、隊(duì)員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。
5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。
5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。
(二)工程費(fèi)用申請(qǐng)(報(bào)銷)規(guī)定：
1、工程費(fèi)用申請(qǐng)：
1.1各工程辦事處每月一號(hào)將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽
核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。
1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部。
2、工程費(fèi)用報(bào)銷：
2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。
2.2、每月的一號(hào)將上月的工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
2.3、財(cái)務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個(gè)表格內(nèi)(見附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
1、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時(shí)，需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細(xì)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。
3、送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。
4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。
5、送副總經(jīng)理簽字。
6、最后送總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。
(四)車輛管理規(guī)定：愛護(hù)用車，節(jié)約用油
1、機(jī)動(dòng)車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護(hù)送，車輛管理人員做好出車的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時(shí)，請(qǐng)列明工程名稱，每公里耗多少油，每個(gè)基站的公里數(shù)。
3、維修：
3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請(qǐng)登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時(shí)間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。
3.2、事故維修由保險(xiǎn)公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報(bào)告呈報(bào)公司，根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門主管和副總審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報(bào)銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報(bào)銷范圍之內(nèi)。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時(shí)間，人為造成的.過期罰款，由本部門負(fù)責(zé)。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險(xiǎn)一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險(xiǎn)，住房公積金)，辦理“三險(xiǎn)一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險(xiǎn)一金"本著員工自愿提交申請(qǐng)的原則。注：在處理意外保險(xiǎn)賠償時(shí)，嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。
2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問金100元/人。
3、高溫補(bǔ)貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報(bào)銷回家探親費(fèi)三次，以戶口所在地為準(zhǔn)。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。
五、其它規(guī)定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報(bào)總經(jīng)理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財(cái)務(wù)部才可付款。
3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。
4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專人用章，按實(shí)際費(fèi)用的50%報(bào)銷。
5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
6、各辦事處費(fèi)用每月報(bào)一次，其他部門的人員可以每天報(bào)銷費(fèi)用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點(diǎn)，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機(jī)者，須先向總經(jīng)理申請(qǐng)。
9、夜間通宵乘車者不計(jì)算加班費(fèi)。
10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí)，應(yīng)電話請(qǐng)示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)及計(jì)核加班費(fèi)外，并依情節(jié)輕重給予處分。
12、員工報(bào)銷差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)，除將所虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理給予處理。
13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。
14、行政人員和部門主管享受電話費(fèi)補(bǔ)貼，其它人員不享受電話費(fèi)補(bǔ)貼。
報(bào)銷管理制度3
一、差旅費(fèi)報(bào)銷
出差人員的差旅費(fèi)按上級(jí)財(cái)務(wù)部門規(guī)定報(bào)銷，凡不符合上級(jí)要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。
二、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的'需乘飛機(jī)，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準(zhǔn)，方可乘飛機(jī)出差。
2、出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報(bào)60元。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個(gè)人自負(fù)。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，單獨(dú)住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過部分個(gè)人自負(fù)。
�。�3）參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。
4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計(jì)算，市區(qū)內(nèi)沒有補(bǔ)貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當(dāng)天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實(shí)（見）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
�。�3）具有會(huì)議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
5、報(bào)銷程序
（1）報(bào)銷人員到本校區(qū)總務(wù)處，憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出差的申請(qǐng)單和文件，領(lǐng)取報(bào)銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；
（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
�。�3）校財(cái)務(wù)人員每周約定一個(gè)時(shí)間，到各校區(qū)審核報(bào)銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財(cái)務(wù)問題，在校區(qū)更改；
�。�4）校長簽字：由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長簽字；
�。�5）報(bào)銷金額支付：由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費(fèi)管理
�。�1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度，超過包干額的部分要自負(fù)；
（2）財(cái)務(wù)人員對(duì)每筆差旅費(fèi)都要登記，并在學(xué)年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
xx小學(xué)
xxxx年xx月xx日
報(bào)銷管理制度4
一、差旅申請(qǐng)程序：
1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。
2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
二、差旅費(fèi)的預(yù)支：
填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的.，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：
�。ㄒ唬╅_支范圍：
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
報(bào)銷管理制度5
第一章總則
第一條目的
為了加強(qiáng)公司的`管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。
第四條報(bào)銷原則
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。
�。ǘw口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
�。ㄈ╊~度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。
第二章費(fèi)用管理歸口管理
第五條費(fèi)用歸口管理
公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:
報(bào)銷管理制度6
1.總則
為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開支的掌握與管理，特制定本制度。
2.出差管理
2.1出差的申請(qǐng)、登記及報(bào)銷時(shí)限
2.1.1員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表，出差申請(qǐng)表必需具體填寫出差任務(wù)、出差地點(diǎn)，公司特殊委派的出差及參觀學(xué)習(xí)還應(yīng)填寫出差所要達(dá)到的目的。
2.1.2出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視業(yè)務(wù)需要支配，由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。
2.1.3出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。
2.1.4員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。
2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報(bào)銷。凡超過報(bào)銷時(shí)限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后賜予報(bào)銷。
2.2出差審批權(quán)限
2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，派遣長期駐外人員應(yīng)報(bào)總經(jīng)理或董事長審批。
2.2.2部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長審批。
2.2.3銷售人員異地出差，應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請(qǐng)，并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請(qǐng)和出差審批。
2.3出差交通工具
2.3.1公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時(shí)可申請(qǐng)使用本公司車輛。
2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機(jī)，公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠(yuǎn)狀況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機(jī)。
3.差旅費(fèi)管理方法
3.1臨時(shí)出差
3.1.1出差紀(jì)律
3.1.1.1臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當(dāng)日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。
3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費(fèi)用超支部分由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準(zhǔn)，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費(fèi)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司，應(yīng)電話申請(qǐng)延期，不得因私事借故延長出差時(shí)間，否則，除不報(bào)銷差旅費(fèi)外，同時(shí)視情節(jié)輕重賜予懲罰。
3.1.2差旅費(fèi)補(bǔ)助
3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機(jī)等交通費(fèi)外，住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和其它雜費(fèi)實(shí)行包干制，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見表二《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。
3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費(fèi)指出差地市內(nèi)交通車票費(fèi)，在第3條款差旅費(fèi)管理方法中，市內(nèi)交通費(fèi)含義相同。
3.1.3差旅費(fèi)報(bào)銷的有效憑證
3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的.車船發(fā)票。
3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。
3.1.3.3車船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。
3.1.3.4車船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個(gè)人寫出書面說明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報(bào)銷，否則個(gè)人負(fù)擔(dān)丟失部分的費(fèi)用。
3.1.4住宿費(fèi)包干管理
3.1.4.1住宿費(fèi)按出差人員實(shí)際住宿天數(shù)發(fā)放補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時(shí)并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼：特快補(bǔ)助10元/夜，直快補(bǔ)助20元/夜，慢車補(bǔ)助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車根據(jù)慢車補(bǔ)助30元/夜的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項(xiàng)規(guī)定。
3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%發(fā)放。
3.1.4.3出差參觀、學(xué)習(xí)、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一支配住宿的，假如收取費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷，如不收取費(fèi)用則不再補(bǔ)助、報(bào)銷住宿費(fèi)。
3.1.5誤餐費(fèi)包干管理
3.1.5.1員工出差誤餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。
3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費(fèi)，不再享受正常上班誤餐費(fèi)(按出差天數(shù)扣除)。
3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計(jì)發(fā)誤餐費(fèi)(繞道時(shí)間超過1天以上的，耽擱時(shí)間按事假處理，期間內(nèi)的全部費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)扣除)。
3.1.5.4外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，誤餐費(fèi)按50%執(zhí)行。
3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)�；毓竞笤傺a(bǔ)辦審批手續(xù)，同時(shí)按每百元業(yè)務(wù)款待費(fèi)扣減個(gè)人誤餐補(bǔ)助10元。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
3.1.6市內(nèi)交通費(fèi)及其他雜費(fèi)包干管理
3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。
3.1.6.2自帶公司車輛出差，不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。
3.1.6.3員工出差繞道回家不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。
3.1.6.4外出參觀、學(xué)習(xí)按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
3.1.7其他規(guī)定
3.1.7.1公司領(lǐng)導(dǎo)一人單獨(dú)出差，住宿費(fèi)可在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提高50%。
3.1.7.2一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，有一人可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)助。
3.1.7.3一般員工出差如住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
3.1.7.4因工作需要全程伴隨外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷，但伴隨人員不再享受各種補(bǔ)助。
報(bào)銷管理制度7
公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）
5、原則上不得住宿三星級(jí)（合三星級(jí)）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷。
6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。
8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助
中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級(jí)）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。
3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。
3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。
備注
1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；
2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；
4、乘出租車需事先請(qǐng)示。
5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù)）。
6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。
7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。
8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會(huì)議的人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知，按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。
三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。
四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
五、凡有接待單位（或會(huì)議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。
六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。
七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。
八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。
九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。
十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：
1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請(qǐng)、車船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。
3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的.書面說明，列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。
十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：
1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；
3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。
十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼
1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時(shí)，中餐無法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。
2、受公司派遣，較長時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。
3、各部門應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
報(bào)銷管理制度8
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率， 結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
(a) 副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;
(b) 部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批;
(c) 其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
(一)差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
(二)往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、乘坐交通工具：員工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車或汽車，需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
工作人員出差，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車、船、住宿等費(fèi)用自理，同時(shí)不發(fā)放繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓�、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面
注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
(三)住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn))，第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼為員工在出差地的.就餐補(bǔ)助。
餐費(fèi)計(jì)算方法為:
一天按三餐計(jì)算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的20%，午餐和晚餐各按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的40%。
早晨8：00前出差補(bǔ)貼早餐;
中午13:00以后回單位補(bǔ)貼午餐;
下午19：00后回單位補(bǔ)貼晚餐(以車票、機(jī)票載明的時(shí)間為準(zhǔn))。
出差補(bǔ)貼、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見下表：
差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助
市內(nèi)交通補(bǔ)助 中層 員工 中層 員工 中層 員工
特殊地區(qū) 500 320 80 65 50 50 其他地區(qū) 400 250 60 50 50 50
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《出差審批單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，《出差審批單》粘貼于報(bào)銷單后面，作為報(bào)銷的附件。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;
4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。
五、其他情況
1、外出 學(xué)習(xí) 統(tǒng)一安排食宿的，據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再領(lǐng)取出差補(bǔ)貼(科研人員外出工藝交接除外)。
2、本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。
報(bào)銷管理制度9
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”，向財(cái)務(wù)室出具采購申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費(fèi)用報(bào)銷制度
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購報(bào)銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)儉獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；
�。�1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)光超過12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。
�。�3）貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的`火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
�。�5）貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情景處理。
�。�2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
（3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�4）趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�5）凡不貼合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
�。�9）出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后回到的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前回到的，按半天計(jì)算；
�。�10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。
（11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
四、其他有關(guān)規(guī)定：
1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)光：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。
2、工資發(fā)放時(shí)光：每月五日的午時(shí)。
以上規(guī)定的時(shí)光，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財(cái)會(huì)理人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
報(bào)銷管理制度10
為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的`“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
報(bào)銷管理制度11
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的.報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的'具體情況，特制定本制度。
一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.
2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。
3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷
4、當(dāng)公司長期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
報(bào)銷管理制度12
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟�(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄈ﹫�(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷流程
1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
（二）報(bào)銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷流程
1、購置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的'工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾�(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷：
�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
報(bào)銷管理制度13
為規(guī)范和加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理，提高經(jīng)營管理水平，特制定本管理制度。
一、 遵循原則
厲行節(jié)約、合理開支、嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)。
二、 招待對(duì)象
1. 上級(jí)主管部門、政府部門到本公司檢查指導(dǎo)工作及業(yè)務(wù)往來單位來人聯(lián)系工作的接待用餐；
2. 業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待用餐；
3. 本公司發(fā)生突發(fā)事件后的搶險(xiǎn)搶修、救災(zāi)、實(shí)施重大生產(chǎn)項(xiàng)目、臨時(shí)突擊項(xiàng)目所發(fā)生的工作餐；
4. 購買招待用煙、水果，但不包括酒、禮品、旅游、歌舞等娛樂場(chǎng)所消費(fèi)。
三、 管理方式
業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行集中管理、預(yù)算控制的管理方式，所有招待費(fèi)均由綜合辦公室統(tǒng)一備案、登記建賬并對(duì)招待的合理性進(jìn)行監(jiān)督，由經(jīng)
營管理部根據(jù)年初預(yù)算對(duì)招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行總體控制。
四、 招待標(biāo)準(zhǔn)
各部門根據(jù)客人級(jí)別及人數(shù)自行確定招待次數(shù)及招待標(biāo)準(zhǔn)，總體原則為一般客人單次單人招待金額控制在50元以下，重要客人單次單人招待金額控制在100元以下，特殊客人單次單人招待金額控制在300元以下，極特殊客人請(qǐng)示主管副總裁審批。
五、 申請(qǐng)程序
1.部門經(jīng)理以下職級(jí)員工需要招待時(shí)，事前填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，根據(jù)客人的級(jí)別、事由對(duì)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理簽字后報(bào)綜合辦公室，由綜合辦公室對(duì)招待事項(xiàng)及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)予以初審，綜合辦公室初審后，分下列情況進(jìn)行：
① 申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)單次單人50元（含）以下的，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；
�、� 申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)單次單人50元—300元（含）的，總經(jīng)理審批；
�、� 申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)單次單人300元以上的，總經(jīng)理審批后，主管副總裁審批。
2.副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總工、副總工職級(jí)員工需要招待時(shí)，事前填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，由綜合辦公室登記臺(tái)賬后，報(bào)總經(jīng)理審批。
3.總經(jīng)理需要招待時(shí)事前填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，由綜合辦公室登記臺(tái)賬后，報(bào)主管副總裁審批。
4.實(shí)際招待費(fèi)用超出申請(qǐng)金額的，超出部分自理；
5.領(lǐng)導(dǎo)外出或前線招待暫時(shí)無法填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單的，電話請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可實(shí)行，再補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)；
6.出差期間一般情況下不允許招待費(fèi)開支，事前預(yù)計(jì)發(fā)生的，出差前做好招待費(fèi)預(yù)算，填制招待費(fèi)申請(qǐng)單。特殊情況電話逐級(jí)請(qǐng)示，后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。
六、 報(bào)銷審批
1.經(jīng)辦人應(yīng)在每筆招待支出發(fā)生后的.七日內(nèi)依據(jù)發(fā)票填制報(bào)銷審批單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后連同招待費(fèi)申請(qǐng)單一并送交綜合辦公室初審登記，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后報(bào)銷領(lǐng)款。
2.沒有招待費(fèi)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕審核；
3.票據(jù)報(bào)銷集中審批單報(bào)銷事由處只寫“招待費(fèi)”即可，不要寫具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，招待事由在申請(qǐng)單上體現(xiàn)；
4.就餐招待費(fèi)必須附有水單，水單需粘貼在跟單背面；凡是沒有水單的，經(jīng)部門經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)核實(shí)、總經(jīng)理、主管副總裁審批后傳真至集團(tuán)總部審批，審批通過后方可報(bào)銷；
5.無密碼區(qū)的定額招待費(fèi)發(fā)票已經(jīng)作廢，不能粘貼報(bào)銷；
6.原則上招待費(fèi)不再借支費(fèi)用，特殊情況需借支的，一次一清，報(bào)銷時(shí)連同余款一并返還財(cái)務(wù)清帳。
七、 本管理制度自發(fā)布之日起施行。
八、 本管理制度解釋權(quán)歸經(jīng)營管理部。
附件：招待費(fèi)申請(qǐng)單表樣
報(bào)銷管理制度14
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的`原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷。
第三章 報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)
第四條 報(bào)銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī),外地駐站人員。
第五條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。
(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;
(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;
(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。
第七條 手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定:
(一)“24小時(shí)”開機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開機(jī)。
(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷,以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話費(fèi)自理。
(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門,進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響。
(四)享受話費(fèi)報(bào)銷人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。
(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷。
(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
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1、目的
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
2、總體要求
公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的；必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。
3、公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快消，以消定進(jìn)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應(yīng)商比價(jià)供應(yīng)，擇低供貨，如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價(jià)對(duì)比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標(biāo)，分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。
3.3建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認(rèn)可后，財(cái)務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。對(duì)于未按要求供應(yīng)，品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據(jù)簽收不全，財(cái)務(wù)部一律不予付款。
3.4建立物資采購報(bào)批制度。采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。我公司員工免費(fèi)午餐和來訪賓客安排的工作餐，由公司根據(jù)就餐人次，在月底統(tǒng)計(jì)一次性補(bǔ)助收入。
4.2充值消費(fèi)。所有職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，持卡刷卡消費(fèi)。除特殊情況（如刷卡機(jī)不能刷卡消費(fèi)時(shí)），不允許手工記賬消費(fèi)。公司補(bǔ)助充卡，確定補(bǔ)助名單后，可以分次批量充值，次數(shù)不超3次。
4.3職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的.估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出
具體包括：
5.1.1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
5.1.2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
5.1.4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用氣體等支出；
5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出：公司食堂聘請(qǐng)職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
6、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
6.1食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強(qiáng)食堂的成本核算，對(duì)食堂成本實(shí)行每月結(jié)算，月底按照食堂匯總計(jì)算出“月份食堂收支情況匯總表”，報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，降低成本，消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算保存。
8、考核
由財(cái)務(wù)部牽頭，2-3名職工代表組成檢查小組，每月對(duì)食堂采購定價(jià)、物資驗(yàn)收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)公司提出考核建議，行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā)，自20xx年月日起實(shí)施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。
9.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
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