信用管理制度

　　在現(xiàn)實社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊桑�以下是小編為大家收集的信用管理制度，歡迎閱讀與收藏。

信用管理制度1

　　摘要：簡要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內(nèi)部信用管理過程中主要存在經(jīng)營管理目標(biāo)偏差、基本管理職能欠缺、應(yīng)收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程，建立全過程信用風(fēng)險管理制度”的基本解決方案。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風(fēng)險管理

　　一、企業(yè)信用管理體系的重要性

　　現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的實質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國內(nèi)企業(yè)具備國際競爭力的根本保障，對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

　�。ㄒ唬┬庞檬鞘袌鼋灰谆顒拥幕�本前提

　　規(guī)范有序的市場經(jīng)濟(jì)活動需要建立一個能夠有效調(diào)動社會資源和規(guī)范市場交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實施。

　　（二）信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

　　市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒有了信用，企業(yè)無法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業(yè)只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級，對于企業(yè)抵御市場風(fēng)險，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強，實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

　　由此可見，企業(yè)有必要對信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個人的一點想法。

　　二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

　　隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無法適應(yīng)當(dāng)前買方市場和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

　　當(dāng)前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務(wù)活動難以兌現(xiàn)，線下付款勢必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動中的兌現(xiàn)風(fēng)險。企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個企業(yè)微觀經(jīng)營管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　�。ㄒ唬﹩栴}分析

　　在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營管理是在計劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間（包括企業(yè)與銀行之間）的交易大多是在同一個所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風(fēng)險問題。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨立法人資格、獨立自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體。這時沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。

　　1、經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。近幾年來，我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)。在買方市場和賒銷方式下，一個企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績的增長，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財務(wù)狀況卻不容樂觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。

　　2、基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然而在落實應(yīng)收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個部門相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空�；�本管理職能存在欠缺，使這兩個部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對于市場反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

　　3、應(yīng)收賬款管理的滯后。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財務(wù)人員耗費大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

　　4、信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險問題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

　　（二）基本解決方案

　　企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應(yīng)該從以下幾個方面著手。

　　1、建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務(wù)部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業(yè)化分工

　　針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

　�。�1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨立的信用管理部門（或設(shè)置信用監(jiān)理），有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)；同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險制約機(jī)制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險。

　�。�2）將信用管理的各項職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門、銷售部門、財務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點進(jìn)行科學(xué)的`設(shè)計。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。

　�。�3）一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)（如清欠辦）應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強化信用風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，使各部門分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險帶來的損失；其次，實現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對客戶資信進(jìn)行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說明展示，以促進(jìn)有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對客戶信用風(fēng)險的共識。

　　2、改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程�，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計。例如20世紀(jì)90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢。銷售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動中的各個環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來，以流程設(shè)計的方法，跨職能部門地實現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風(fēng)險這兩個最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。（筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來實施對企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。）

　　實行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項目：客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評級業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷售風(fēng)險控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷售/回款這一企業(yè)最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方（企業(yè)）信用控制能力的提高和買方（客戶）信用風(fēng)險的降低是使各項業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產(chǎn)生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

　　3、建立全過程信用風(fēng)險管理制度。實際經(jīng)營管理過程中，一些企業(yè)不能很好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計。企業(yè)可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。

　�。�1）事前控制一一客戶資信管理制度�？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財富來源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險來源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實施風(fēng)險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國許多企業(yè)需要在五個方面強化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

　�。�2）事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風(fēng)險控制制度。

　�。�3）事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們在實際經(jīng)營管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

　　三、結(jié)論

　　我國加入WTO已經(jīng)快7個年頭了，如今的中國企業(yè)面對國內(nèi)市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價。在剛進(jìn)入21世紀(jì)的時候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設(shè)社會主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來越多的人們重視起來。完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國企業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無信而不立”，企業(yè)無信，又談何發(fā)展壯大呢？從長遠(yuǎn)看，企業(yè)只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內(nèi)市場，走向世界市場。

信用管理制度2

　　一個健全的企業(yè)信用管理制度體系應(yīng)包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度等。

　　1、信用管理部門

　　一個良好的信用管理部門應(yīng)當(dāng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：信用管理部門在利益上能獨立于銷售業(yè)績獎懲而提供自己的意見；信用經(jīng)理在權(quán)責(zé)上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專業(yè)化的觀點和方法，信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門所接受。

　　目前，國內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財務(wù)或銷售部門，或直接由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，或直接由銷售部門負(fù)責(zé)，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。在實務(wù)中，可以考慮將信用管理部門設(shè)在銷售部門辦公，因為銷售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。

　　2、信用管理職能

　　設(shè)立了獨立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個方面：

　�、倏蛻粜畔⒐芾砺毮堋＜慈�面收集并定期更新客戶的經(jīng)營信息、財務(wù)信息和交易記錄；建立和維護(hù)能按多種方式檢索的客戶數(shù)據(jù)庫，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財務(wù)和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務(wù)和分析服務(wù)。

　�、诳蛻粜庞梅治雎毮�。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評估和決策。

　�、蹜�(yīng)收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ)，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。

　�、芡锨焚~款追收職能，即通過債務(wù)分析技術(shù)對逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。

　　3、客戶資信管理制度

　　客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級評估制度�？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對客戶的`信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　　賒銷是市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)為加強競爭擴(kuò)大銷售，開拓市場而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時，一般需要考慮應(yīng)收賬款占用水平，市場競爭程度，產(chǎn)品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個要素構(gòu)成：

　�、傩庞脴�(biāo)準(zhǔn)政策。信用標(biāo)準(zhǔn)即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財務(wù)能力、提供的擔(dān)保品和經(jīng)濟(jì)情況等五方面內(nèi)容。

　�、谛庞脳l件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。

　　③收賬政策。企業(yè)必須根據(jù)實際情況制定寬嚴(yán)適度的收賬政策。

　　5、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對應(yīng)收賬款管理只注重事后的強行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險，規(guī)范賒銷管理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場競爭力。

　　應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實際情況對銷售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，如平均收賬期、應(yīng)收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對每項指標(biāo)制定一個考核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎罰比率，進(jìn)而確定對各個銷售人員的獎罰額度。

信用管理制度3

　　１、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。

　�。�、各項財務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的.票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核。稽核人員應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

　�。�、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

　�。�、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進(jìn)行稽核，如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。

信用管理制度4

　�。�、定期組織企業(yè)中層以上人員進(jìn)行合同法律法規(guī)學(xué)習(xí)，每季度學(xué)習(xí)計劃不少于一次，時間不少于２個小時。并結(jié)合黨委、政府中心工作安排學(xué)習(xí)內(nèi)容。

　�。�、企業(yè)負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人要帶頭參加法律法規(guī)學(xué)習(xí)。信用（合同）專兼職管理人員需經(jīng)過合同法規(guī)培訓(xùn)和考核，取得合格證書。

　�。场⒎止苄庞茫ê贤�）工作的負(fù)責(zé)人和信用（合同）管理有關(guān)人員要定期組織活動，結(jié)合工作中碰到的實際問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問題。

信用管理制度5

　　為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際，制訂本制度。

　　第一條 要牢固樹立誠信經(jīng)營意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過加快公司改革步伐，增強內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。

　　第二條 抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動，全面推進(jìn)我公司的`質(zhì)量信用建設(shè)。

　　第三條 進(jìn)一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。

　　第四條 以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準(zhǔn)則的誠信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展?fàn)I造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。

　　第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營。

　　第六條 建立公司內(nèi)部信用管理體系――全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理――資信控制，事中管理――合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理――應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過程地控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風(fēng)險。

　　第七條 會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽信息等，按行業(yè)分類記錄整理。

　　第八條 對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機(jī)會。

　　第九條 健全會計制度、加強管理、嚴(yán)格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

　　第十條 要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展經(jīng)營活動，自覺接受工商管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算，不得帳外設(shè)帳，不得授意、指使、強令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理。

　　第十一條 建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

　　第十二條 在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。

　　第十三條 遵守信息行業(yè)法律、法規(guī)，確保客戶數(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。

　　本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò)科技有限公司所有。

信用管理制度6

　　第一節(jié) 財務(wù)管理概述

　　一、財務(wù)及其財務(wù)管理

　　在實際工作中財務(wù)與會計常常密切聯(lián)系，難以絕然分開，但是兩者在緒多方面存在著區(qū)別：會計側(cè)重于對資金及其資金運動的核算、監(jiān)督，是對企業(yè)財務(wù)活動的紀(jì)實性的描述，財務(wù)則主要關(guān)心如何取得資金、如何運用資金、如何處理由財務(wù)活動而引起的各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系，它側(cè)重于財務(wù)的前瞻性的籌劃、運作中的調(diào)節(jié)、控制和關(guān)系的協(xié)調(diào)。（財務(wù)管理的核心內(nèi)容是籌資、投資、營運資金、收益分配四個方面的管理；財務(wù)管理的工作五個環(huán)節(jié)有預(yù)測、決策、預(yù)算、控制和分析；財務(wù)管理的外部環(huán)境有：經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境。）

　　信用社財務(wù)活動主要有：

　　1、資金籌集；

　　2、資金運用；

　　3、成本支付；

　　4、收入取得；

　　5、利潤形成及分配。

　　由財務(wù)活動而引起的各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系表現(xiàn)在：

　　1、與投資者之間的關(guān)系：接受投入資本，為投資者保值增值，對投資者支付投資報酬的關(guān)系。

　　2、與債權(quán)人之間的關(guān)系：按合同規(guī)定借入資金并按期清償本息的關(guān)系。

　　3、與債務(wù)人之間的關(guān)系：按合同投放資金并按期收回本息，互助互利的信貸關(guān)系。

　　4、與同業(yè)之間的關(guān)系：資金拆入和拆出，業(yè)務(wù)委托和受托中的本息，手續(xù)費清償，資金互助，相互競爭的關(guān)系。

　　5、與中央銀行之間的關(guān)系：接受監(jiān)督、嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策、借入資金、繳存存款準(zhǔn)備金、備付金的關(guān)系。

　　6、與縣級聯(lián)社之間的關(guān)系：投放股金、接受服務(wù)、分享紅利的關(guān)系。（所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)錯位）

　　7、與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的關(guān)系：及時足額繳納稅款，接受強制、無償參與分配的關(guān)系。

　　8、與職工之間的關(guān)系：職工履行崗位責(zé)任，信用社合理分配工資福利的關(guān)系。

　　財務(wù)關(guān)系的實質(zhì)是物質(zhì)利益關(guān)系。處理好關(guān)系的原則是嚴(yán)格遵守國家金融財政法律法規(guī)、人民銀行金融規(guī)章制度和責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合。

　　總而言之：財務(wù)管理是主要利用價值形式對信用社所從事的財務(wù)活動進(jìn)行管理，處理財務(wù)關(guān)系的一項綜合性管理工作。既體現(xiàn)了信用社業(yè)務(wù)的開始，又體現(xiàn)了信用社業(yè)務(wù)的終結(jié)，貫穿于信用社業(yè)務(wù)的全過程。

　　二、財務(wù)管理體制

　　信用社的體制特征是整體大、單個小、多級法人制度。由此表現(xiàn)在財務(wù)管理體制上總的說是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理。

　　1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

　　由中央銀行總行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理局（農(nóng)金局）和國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部際協(xié)調(diào)小組辦公室（總辦），依法行使對全系統(tǒng)財務(wù)管理的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。財務(wù)制度由國家稅務(wù)總局會同中央銀行統(tǒng)一制定。

　　2、分級管理

　　各省的信用社管理部門可根據(jù)轄內(nèi)情況，對農(nóng)金局和總辦的財務(wù)管理辦法進(jìn)行補充，并報農(nóng)金局和總辦備案。

　　實際操作中可分為：內(nèi)部管理體制和外部管理體制。

　　1、內(nèi)部管理體制

　　在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的前提下，實行主任負(fù)責(zé)制，同時接受廣大社員的民 主監(jiān)督和管理，有關(guān)重大財務(wù)事項須經(jīng)民 主管理組織研究決定，并定期向社員代表大會報告其財務(wù)狀況。

　　2、外部管理體制

　　從1993年財務(wù)制度改革時起，規(guī)定了信用社財務(wù)工作由各級稅務(wù)部門主管。

　　三、信用社經(jīng)營的基本原則

　　1、獨立核算

　　信用社在財務(wù)核算上，一般以具有法人資格的基層信用社為單位單獨核算盈虧，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和業(yè)務(wù)狀況表（現(xiàn)金流量表）。

　　2、自主經(jīng)營

　　信用社為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，避免資產(chǎn)風(fēng)險，必須具有貨幣商品經(jīng)營者所擁有的全部權(quán)利及實現(xiàn)它們的高度自主權(quán)，不受地方政 府或部門的干預(yù)，不奉命貸款，可根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策自主選擇投資項目，決定貸款與否，并承擔(dān)由此而產(chǎn)生的風(fēng)險責(zé)任。

　　3、自擔(dān)風(fēng)險

　　信用社必須獨立承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。一般來說，信用社的風(fēng)險主要有：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和國家風(fēng)險。信用風(fēng)險是主要的。

　　4、自負(fù)盈虧

　　信用社作為經(jīng)營者享有自主經(jīng)營帶來的利潤，也要承擔(dān)由此造成的損失。

　　四、財務(wù)管理目標(biāo)

　　農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股、社員民 主管理，主要為入股社員服務(wù)的農(nóng)村合作金融組織。其經(jīng)營受國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策和農(nóng)村金融分工協(xié)作政策的導(dǎo)向及制約，必須先講社會效益（支持“三農(nóng)”和保證貸款的50%以上貸給社員等），再講企業(yè)效益。

　　信用社財務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)是實現(xiàn)其價值最大化。這里的價值可理解為社會價值和經(jīng)濟(jì)價值。它是信用社整個工作的核心與靈魂。圍繞這一總體目標(biāo)而展開經(jīng)營活動的效益性、流動性、安全性目標(biāo)可看成是信用社財務(wù)管理的子目標(biāo)。

　　五、規(guī)范信用社財務(wù)管理的法規(guī)、制度

　　規(guī)范信用社財務(wù)管理的法規(guī)、制度很多。貫穿于信用社經(jīng)營的全過程，主要有國家金融財政法律法規(guī)、人民銀行金融法規(guī)制度以及各省、各地體改辦的制度等。

　　1、國家金融財政法律法規(guī)

　�、偕虡I(yè)銀行法（1995年5月10日）。本法目的：保護(hù)商業(yè)銀行存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；

　　②會計法（1999年10月31日修訂）。本法目的：規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整，加強經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)利益，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序；

　�、燮髽I(yè)財務(wù)通則（1993年）。本通則目的：規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；

　�、芙鹑谄髽I(yè)會計制度20xx年11月27日財部發(fā)布20xx年1月1日暫在上市的金融企業(yè)范圍內(nèi)實施。

　�、萁鹑诒ｋU企業(yè)財務(wù)制度（1993年）。本制度目的：規(guī)范金融保險企業(yè)財務(wù)行為，促進(jìn)各類金融保險企業(yè)公平競爭；

　�、迵�(dān)保法（1995年6月30日）。本法目的：促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實現(xiàn)，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)法；

　�、咂睋�(jù)法（1995年5月10日）。本法目的：規(guī)范票據(jù)行為，保障票據(jù)活動中當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；

　�、嗥髽I(yè)所得稅稅前扣除辦法（20xx年5月16日）。

　　2、人民銀行金融法規(guī)、制度

　�、儋J款通則（1995年7月27日）。本通則目的：規(guī)范貸款行為，保護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，提高貸款質(zhì)量，加速信貸資金周轉(zhuǎn)；

　　②支付結(jié)算辦法（1997年9月19日）。本辦法目的：規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動中當(dāng)事人的合法權(quán)益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；

　�、坜r(nóng)村信用合作社財務(wù)管理實施辦法（20xx年1月1日施行）。本辦法目的：適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)需要，規(guī)范農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理；

　　④農(nóng)村信用社管理規(guī)定（1997年）。本規(guī)定目的：加強對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理，規(guī)范農(nóng)村信用社行為，保障其依法、穩(wěn)健經(jīng)營促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；

　�、蒉r(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定（1997年）。本規(guī)定目的：加強對農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的監(jiān)督管理，規(guī)范縣聯(lián)社行為，充分發(fā)揮縣聯(lián)社的職能作用，促進(jìn)農(nóng)村信用合作事業(yè)健康發(fā)展；

　　⑥農(nóng)村信用社會計基本制度（1998年）。本制度目的：規(guī)范和加強農(nóng)村信用社的會計工作；

　�、咿r(nóng)村信用社出納制度（1998年）。本制度目的：加強農(nóng)村信用社出納工作管理，不斷提高工作質(zhì)量，切實保障現(xiàn)金安全；

　�、噢r(nóng)村信用社工作人員違及規(guī)章制度處理的暫行規(guī)定（1998年）。本規(guī)定目的：嚴(yán)格執(zhí)行各項金融規(guī)章制度，加強內(nèi)部監(jiān)督管理，防范和化解金融風(fēng)險，保障農(nóng)信社資產(chǎn)安全；

　　⑨對金融機(jī)構(gòu)違反會計制度規(guī)定等問題定性的'說明（1998年8月）。對亂用會計科目、假造帳表、帳外經(jīng)營、資本金不真實或被抽走、轉(zhuǎn)移財政存款、假委托業(yè)務(wù)、截留利潤、虛報盈虧等問題定性。

　　一、資金籌集的管理

　　信用社籌集資金主要有吸收股金和負(fù)債業(yè)務(wù)。

　　1、股金

　　信用社股金是農(nóng)民群眾（含城鄉(xiāng)結(jié)合部的居民）和具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織以及信用社

　　第二節(jié) 財務(wù)管理的內(nèi)容

　　農(nóng)村信用社財務(wù)管理制度

　　職工為了取得社員資格，自愿向信用社交納的款項。股金的實質(zhì)是“社員資格”的證明，體現(xiàn)了社員股金的基本性質(zhì)。

　　現(xiàn)階段主要有個體社員股、團(tuán)體社員股和職工社員股。①社員股金是“一人一票”。這既是信用社初創(chuàng)時期的基礎(chǔ)股，也是信用社發(fā)展到今天的多數(shù)股，在總股產(chǎn)中占有50%以上的比例。②農(nóng)村法人和其他經(jīng)濟(jì)組織的團(tuán)體股，主要來源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和加工流通領(lǐng)域。③職工繳納社員股金。④聯(lián)社社員股，由基層信用社和聯(lián)社職工股組成。聯(lián)社營業(yè)部作為非獨立法人單位，不向聯(lián)社入股，只將原資本金全額劃入聯(lián)社股本金。

　　股金管理要求：

　　①充實資本金，注冊資本一般不少于100萬，信用社的社員一般不少于500個，所有社員必須用貨幣資金入股，單個持股不超過該社股本2%，逐步達(dá)到資本充足率8%的要求。

　�、趶膶嶋H出發(fā)，合理確定擴(kuò)股額度。

　　③堅持股金不保息政策。1993年后股金實行“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)，不保息分紅”。

　�、馨瓷鐔T與信用社的交易量返還利潤。具體操作中有先按稅后利潤計提10%的股金分紅，然后按稅后利潤30%計提，再按交易量返還利潤的做法。

　　2、負(fù)債：

　　負(fù)債經(jīng)營是金融業(yè)經(jīng)營的主要特點之一，信用社負(fù)債包括對社會公眾，企事業(yè)單位吸收存款和對其他金融機(jī)構(gòu)借入資金等。

　　①存款，包括活期存款、定期存款和活期儲蓄存款、定期儲蓄存款。

　　吸收活期存款可以運用相對穩(wěn)定的余額，不需支付較高的利息，同時可以進(jìn)行信用擴(kuò)張，創(chuàng)造派生存款，應(yīng)該成為信用社積極籌措的資金，由于結(jié)算體制上的不足，信用社吸收活期存款方面競爭力較弱。

　　定期存款可為信用社提供穩(wěn)定的資金來源，開戶手續(xù)簡單方便，但資金成本較高。

　　儲蓄存款一直占各項存款的85%左右，而且定期儲蓄存款又占儲蓄存款的85%。

　　存款管理要求是：提高存款鞏固率、降低存款成本率、調(diào)節(jié)存款運用率。為實現(xiàn)管理要求的策略有：網(wǎng)點設(shè)量科學(xué)化（布局合理、方便客戶、便于核算）；存款種類多樣化；服務(wù)優(yōu)質(zhì)化。

　　②借款，包括系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑資金、向中央銀行借款和同業(yè)借款等。

　　系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑資金是由聯(lián)社牽頭，在一個聯(lián)社范圍內(nèi)，供求雙方平等協(xié)商達(dá)成調(diào)劑資金協(xié)議。

信用管理制度7

　　每一個企業(yè)都有多種管理制度，對于信用管理制度并不是每一個類型的企業(yè)都有的，企業(yè)信用管理制度包括哪些內(nèi)容呢以下是資料介紹：

　　一、客戶資信管理制度

　　客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是風(fēng)險的最大來源。強化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險評級，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。企業(yè)需要在五個方面強化客戶資信管理：

　　客戶信息的搜集和資信調(diào)查

　　客戶資信檔案的建立與管理

　　客戶信用分析管理

　　客戶資信評級管理

　　客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查

　　二、客戶授信制度

　　企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結(jié)果往往是被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴(yán)格的`內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括4個方面：

　　賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報告制度

　　客戶信用申請制度

　　信用限額審核制度

　　交易決策的信用審批制度

　　三、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度

　　關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下幾個方面制度化：

　　應(yīng)收賬款總量控制制度

　　銷售分類賬管理與賬齡監(jiān)控制度

　　貨款回收管理制度

　　債權(quán)管理制度

信用管理制度8

　　一、法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度

　　二、信用管理機(jī)構(gòu)、人員崗位責(zé)任制度

　　三、法人授權(quán)委托及合同簽訂前的評審制度

　　四、合同簽訂、履行、變更和解除制度

　　五、客戶授信與年審評價制度

　　六、客戶信用檔案建立與管理制度

　　七、應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度

　　八、失信違法行為責(zé)任追究制度

　　說明：

　　樣本供企業(yè)制訂信用管理制度時參考，企業(yè)可結(jié)合實際情況細(xì)化，但基本要點應(yīng)當(dāng)具有。信用評估時，要考核制度制訂和執(zhí)行的具體情況，并以此確定企業(yè)信用管理水平。企業(yè)上報《江蘇省企業(yè)信用評估信息表》的同時，上報本公司制訂的制度。評估時要仔細(xì)檢查制度落實情況，并要求提供相應(yīng)的證明資料。

　　法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度：

　　一、定期組織合同法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，制訂學(xué)法的內(nèi)容、時間安排計劃表，組織人員學(xué)習(xí)，并做好每次學(xué)習(xí)記錄。

　　二、廠長、經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人必須帶頭參加合同法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。信用管理人員、銷售、供應(yīng)、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員必須經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)和考核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓(xùn)合格證書。

　　三、公司分管信用工作的負(fù)責(zé)人，部門分管信用負(fù)責(zé)人及信用管理員定期組織活動，結(jié)合信用管理中碰到的實際問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問題。組織研討會，案例分析會等，并做好書面記錄。

　　信用管理機(jī)構(gòu)、人員崗位責(zé)任制度：

　　公司內(nèi)部設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，公司副總為信用管理機(jī)構(gòu)的分管領(lǐng)導(dǎo)，任命信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/經(jīng)理，有專職（或兼職）的信用管理工作人員。

　　一、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)職能：

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓(xùn)信用管理人員

　　和業(yè)務(wù)人員，依

　　法保護(hù)本企業(yè)的合法權(quán)益。

　　2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理

　　工作的考核。

　　3、對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進(jìn)行動態(tài)化管理。

　　4、客戶授信管理：進(jìn)行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計分析。

　　5、應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。

　　6、商賬處理：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。 7、利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

　　二、崗位責(zé)任制度：

　　1、法定代表人的主要職責(zé)：

　　加強信用管理工作，支持信用管理機(jī)構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：

　　組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會、案例評析會；制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核；統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴(yán)格管理本公司合同專用章的.使用；制止公司或個人利用合同進(jìn)行違法活動；日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生；建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序；匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)；協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。

　　3、信用管理員的主要職責(zé)：

　　協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。

　　檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

　　登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或公司副總報告。

　　參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　　定期向信用管理負(fù)責(zé)人匯報信用管理情況。

　　負(fù)責(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。

　　參與商賬追收。

　　配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷部門的主要職責(zé)

　　依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　嚴(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。

　　對所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

　　在合同履行過程中，加強與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用管理機(jī)構(gòu)信用管理員通報。

　　本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。

　　參加本部門合同糾紛的處理。

　　配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作。

　　5、財務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé)

　　加強與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。

　　做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。

　　解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。

　　依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。

　　本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。

　　配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作。

　　三、信用管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司專職或兼職信用管理員。

　　2、考評時間：公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關(guān)部門信用管理工作檢查基礎(chǔ)上進(jìn)行考核。

　　3、考核內(nèi)容：序號考核內(nèi)容應(yīng)得分

信用管理制度9

　　第1章 總則

　　第1條 為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動中因客戶信用問題給企業(yè)帶來損失，特制定本制度。

　　第2條 本制度適用于對企業(yè)所有客戶的信用管理。

　　第3條 財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)，銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。

　　第4條 企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行，財務(wù)部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。

　　第2章 客戶信用政策及等級

　　第5條 根據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來過程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類，具體如下表所示。

　　第6條銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判時，應(yīng)按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。

　　1．對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不超過一次進(jìn)貨為限，回款以不超過一個進(jìn)貨周期為限。

　　2．對B級客戶，一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨�？上仍O(shè)定一個額度，再根據(jù)信用狀況逐漸放寬。

　　3．對C級客戶，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查，對于符合企業(yè)信用政策的，給予少量信用額度。

　　4．對D級客戶，不給予任何信用交易，堅決要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或先款后貨。

　　第7條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應(yīng)隨著實際情況的.變化而有所改變。銷售業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶要超過規(guī)定的信用限度時，須向銷售經(jīng)理乃至總裁匯報。

　　第8條 財務(wù)部負(fù)責(zé)對客戶信用等級的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對客戶銷售政策的調(diào)整建議，經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審批后，由銷售業(yè)務(wù)員按照新政策執(zhí)行。

　　第9條 銷售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等級進(jìn)行調(diào)整的建議，財務(wù)部應(yīng)及時修訂此制度，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)執(zhí)行。

　　第3章 客戶信用調(diào)查管理

　　第10條 客戶信用調(diào)查渠道。

　　銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。財務(wù)部可選擇以下途徑對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。

　　1．通過金融機(jī)構(gòu)（銀行）調(diào)查。

　　2．通過客戶或行業(yè)組織進(jìn)行調(diào)查。

　　3．內(nèi)部調(diào)查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業(yè)派生機(jī)構(gòu)、資訊報道中獲取客戶的有關(guān)信用情況。

　　4．銷售業(yè)務(wù)員實地調(diào)查。即銷售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接洽過程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信息，將相關(guān)信息提供給財務(wù)部，財務(wù)部分析、評估客戶企業(yè)的信用狀況。銷售業(yè)務(wù)員調(diào)查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容，如下表所示。

　　銷售業(yè)務(wù)員對客戶進(jìn)行信用調(diào)查用收集的客戶信息列表

　　第11條 信用調(diào)查結(jié)果的處理。

　　1．調(diào)查完成后應(yīng)編寫客戶信用調(diào)查報告。

　　（1）客戶信用調(diào)查完畢，財務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)編制客戶信用調(diào)查報告，及時報告給銷售經(jīng)理。銷售業(yè)務(wù)員平時還要進(jìn)行口頭的日常報告和緊急報告。

　�。�2）定期報告的時間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。

　�、貯類客戶每半年一次即可。

　�、贐類客戶每三個月一次。

　�、跜類、D類客戶要求每月一次。

　�。�3）調(diào)查報告應(yīng)按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫，切忌主觀臆斷，不能過多地羅列數(shù)字，要以資料和事實說話，調(diào)查項目應(yīng)保證明確全面。

　　2．信用狀況突變情況下的處理。

　�。�1）銷售業(yè)務(wù)員如果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)直接向上級主管報告，按“緊急報告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。

　�。�2）對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策：要求客戶提供擔(dān)保人和連帶擔(dān)保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制；接受代位償債和代物償債，有擔(dān)保人的，向擔(dān)保人追債，有抵押物擔(dān)保的，接受抵押物還債。

　　第12條 銷售業(yè)務(wù)員自己在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡，以確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展，及時掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶資料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。

　　1．基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購日期、品名、數(shù)量、單價、金額等。

　　2．業(yè)務(wù)資料：客戶的付款態(tài)度、付款時間、銀行往來情況、財務(wù)實權(quán)掌管人、付款方式、往來數(shù)據(jù)等。

　　第4章 交易開始與中止時的信用處理

　　第13條 交易開始。

　　1．銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)制訂詳細(xì)的客戶訪問計劃，如某一客戶已訪問5次以上而無實效，則應(yīng)從訪問計劃表中刪除。

　　2．交易開始時，應(yīng)先填制客戶交易卡。客戶交易卡由企業(yè)統(tǒng)一印制，一式兩份，有關(guān)事項交由客戶填寫。

　　3．無論是新客戶，還是老客戶，都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設(shè)定不同的附加條件，如交換合同書、提供個人擔(dān)保、提供連帶擔(dān)�；蛱峁┑盅簱�(dān)保。

　　第14條 中止交易。

　　1．在交易過程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問題和異常點應(yīng)及時報告上級，作為應(yīng)急處理業(yè)務(wù)可以暫時停止供貨。

　　2．當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付時，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)向上級詳細(xì)報告，并盡一切可能收回貨款，將損失降至最低點。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)上級主管的批示，通知客戶中止雙方交易。

　　第5章 附則

　　第15條 本制度的最終解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　第16條 本制度自頒布之日起實施。

信用管理制度10

　　１、法定代表人的主要職責(zé)

　　１）加強信用管理工作，支持信用（合同）管理機(jī)構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；

　　２）授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；

　�。常�對企業(yè)合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；

　�。矗┒ㄆ诹私夂贤�的簽訂、履行情況。

　�。�、信用（合同）管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)

　�。保┙M織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會、案例評析會；

　�。玻┲贫ㄆ髽I(yè)信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；

　�。常┙y(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴(yán)格管理企業(yè)合同專用章的使用；

　　４）制止企業(yè)或個人利用合同進(jìn)行違法活動；

　　５）日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生；

　　６）建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序；

　�。罚﹨R總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)；

　�。福﹨f(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的'關(guān)系。

　　３、信用（合同）管理員的主要職責(zé)

　�。保﹨f(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　�。玻�審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。

　　３）檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

　�。矗┑怯浐贤�臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　�。担┌l(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告。

　�。叮﹨⒓訉�合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　�。罚┒ㄆ谙蛐庞茫ê贤�）管理負(fù)責(zé)人匯報信用管理情況。

　�。福┴�(fù)責(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。

　�。梗﹨⑴c商賬追收。

　�。保埃┡浜嫌嘘P(guān)部門共同搞好信用管理工作。

　�。�、供銷部門的主要職責(zé)

　�。保┮婪ê炗�、變更、解除本部門的合同。

　�。玻﹪�(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。

　　３）對所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

　�。矗┰诤贤�履行過程中，加強與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)信用（合同）管理員通報。

　　５）本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。

　�。叮﹨⒓颖静块T合同糾紛的處理。

　�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機(jī)構(gòu)做好信用（合同）管理工作。

　　５、財務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé)

　�。保┘訌娕c供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。

　　２）做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。

　　３）解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。

　　４）依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。

　　５）本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。

　�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機(jī)構(gòu)做好信用（合同）管理工作。

信用管理制度11

　　1.努力學(xué)習(xí)電子設(shè)備技術(shù)知識,掌握電子設(shè)備的原理及性能,不斷提高業(yè)務(wù)水平和解決實際問題的能力。

　　2.負(fù)責(zé)計算機(jī)及附屬設(shè)備的安裝、調(diào)試,按管理規(guī)定對計算機(jī)及附屬設(shè)備進(jìn)行日常維護(hù)、定期維護(hù),及時了解使用部門的設(shè)備運行情況,每半年對計算機(jī)設(shè)備例行保養(yǎng)一次。

　　3.負(fù)責(zé)轄屬電子設(shè)備的維修工作。

　　4.負(fù)責(zé)轄屬電子設(shè)備的.登記、評測、報廢等綜合管理工作,對轄屬單位電子設(shè)備購置提出意見和建議。

　　5.負(fù)責(zé)中心機(jī)及附屬設(shè)備的檢測和維護(hù),做好維護(hù)記錄,定期做好電子設(shè)備的統(tǒng)計工作。

　　6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

信用管理制度12

　　第一條為了保障我市農(nóng)村信用社信貸資金的安全性、流動性和效益性，增強信貸從業(yè)人員的責(zé)任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，特制訂本指導(dǎo)意見。

　　第二條按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，實行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業(yè)務(wù)的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。

　　第三條本指導(dǎo)意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。

　　第四條包授信。信貸人員要對轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行主動營銷，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農(nóng)村信用社客戶評級授信范圍內(nèi)。聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄經(jīng)營實際情況對信貸人員制定授信客戶數(shù)量、質(zhì)量最低任務(wù)等指標(biāo)考核，并且制定具體辦法進(jìn)行量化考核。

　　第五條包發(fā)放。

　�。ㄒ唬┰谵r(nóng)村信用社上級規(guī)定的貸款范圍內(nèi)，信貸人員在經(jīng)過對客戶情況的詳細(xì)調(diào)查研究后，可根據(jù)情況發(fā)放農(nóng)村小額貸款、公司類等形式的貸款。

　�。ǘ�）本著提高貸款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業(yè)務(wù)及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

　�。ㄈ�）信用社主任對信貸人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有監(jiān)督、管理責(zé)任。

　�。ㄋ模┛h聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄農(nóng)村信用社實際經(jīng)營情況對信貸人員包發(fā)放的貸款數(shù)量給予最低任務(wù)指標(biāo)考核，并制定具體的考核辦法和考核指標(biāo)。

　　第六條包管理。信貸人員對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有貸后管理的責(zé)任，應(yīng)及時對客戶經(jīng)營、貸款使用等情況進(jìn)行了解回訪，按期進(jìn)行貸后檢查，如發(fā)現(xiàn)影響貸款按期償還的風(fēng)險因素，要及時向社主任和上級管理機(jī)關(guān)匯報，采取必要的資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標(biāo)，考核信貸人員的管理質(zhì)量。

　　第七條包收回。貸款責(zé)任人對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負(fù)有按期全額收回的責(zé)任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責(zé)任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責(zé)任清收的辦法實行責(zé)任清收。

　　第八條績效掛鉤。

　　（一）堅持責(zé)任、風(fēng)險、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤為核心進(jìn)行考核，信貸人員收入水平與其擔(dān)負(fù)的職責(zé)、承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險相掛鉤。

　�。ǘ�）信貸人員績效薪酬冀獎勵：

　　1、對信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達(dá)到任務(wù)要求、并達(dá)到規(guī)定的收回比例以后，聯(lián)社根據(jù)實際情況返還績效工資。收回率達(dá)到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的.工資檔次，給予鼓勵，連續(xù)兩年既能超額完成任務(wù)又能全部收回本息的，可評為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數(shù)績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實行責(zé)任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的績效工資，并實行未收回部分的責(zé)任清收。

　　2、根據(jù)信貸人員完成“四包”任務(wù)的情況確定對信貸人員個人專項獎勵。對超額完成縣級聯(lián)核定年度或季度“四包”任務(wù)的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻(xiàn)度對信貸人員進(jìn)行專項獎勵。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時限內(nèi)清收回的，可視清收情況適當(dāng)降低獎勵比例。信貸人員專項獎勵基本同清非壓戶專項獎勵、攬儲專項獎勵基本一樣，由縣級聯(lián)社從工資總額中統(tǒng)一提取、按月考核、按季兌付。

　　3、對沒有完成核定“四包”任務(wù)的信貸人員，根據(jù)縣級聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調(diào)離信貸人員隊伍。

　　第九條免責(zé)貸款。對“四包一掛”貸款出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)信貸人員申請、聯(lián)社審計稽核部門認(rèn)定、聯(lián)社不良貸款責(zé)任認(rèn)定委員會核準(zhǔn)后，不予追究責(zé)任：

　�。ㄒ唬┯谐渥憷碛勺C明因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

　�。ǘ�）責(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

　�。ㄈ�）存在其他省聯(lián)社規(guī)定的免責(zé)情況，且經(jīng)上一級責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的。

　�。ㄋ模└髀�(lián)社對信貸人員形成的免責(zé)貸款要逐筆說明情況，并附有關(guān)資料上報辦事處。信貸人員按規(guī)定免除責(zé)任追究后，仍對“四包一掛”貸款負(fù)有清收管理責(zé)任。

　　第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會或具體職能部門負(fù)責(zé)對信貸人員進(jìn)行考核，按半年將考核結(jié)果報市辦事處備案。

　　第十一條本意見由河北省聯(lián)社__辦事處負(fù)責(zé)解4釋和修訂。

　　第十二條各聯(lián)社根據(jù)本轄情況制訂具體實施細(xì)則，并報市辦事處備案后施行。

　　第十三條本意見自發(fā)文之日起施行。

信用管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為加強職工管理，嚴(yán)明勞動紀(jì)律，維護(hù)工作秩序，特制定本制度。

　　第二條職工考勤工作由聯(lián)社和各信用社指定專人負(fù)責(zé)。考勤人員對職工出勤情況要認(rèn)真記錄，如實反映，對考勤工作真實性負(fù)責(zé)。

　　第三條職工考勤內(nèi)容包括出勤、休假、請假、加班、遲到、早退、脫崗和曠工，在考勤表中用不同符號表示。

　　第四條職工按照規(guī)定作息時間上、下班即為出勤。職工因公出差、外單位借用或經(jīng)組織批準(zhǔn)參加全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，不能按時上下班的視為出勤。

　　第五條職工按照國家規(guī)定，享受法定節(jié)假日和公休日即為休假。法定節(jié)假日指元旦1天（1月1日）、春節(jié)3天（正月初一至初三）、“五一”勞動節(jié)3天（5月1日至3日）、國慶節(jié)3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。

　　第六條職工請假包括事假、病假、婚假、喪假、產(chǎn)假、計劃生育假、探親假。

　　第七條職工未按時上班即為遲到，提前下班即為早退。上班中途未經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)同意擅自離崗即為脫崗。

　　第八條職工未請假或請假未準(zhǔn)不上班、超假又未履行續(xù)假手續(xù)均為曠工。職工一月內(nèi)遲到、早退（脫崗）每次罰款50元（遲到、早退、脫崗超過30分鐘按曠工處理），一月內(nèi)累計達(dá)3次（早退、脫崗以抽查記錄為準(zhǔn)）另扣工資500元。

　　第二章請假審批權(quán)限

　　第十條職工請假必須履行相關(guān)手續(xù)。請假人應(yīng)填寫統(tǒng)一印制的一式兩聯(lián)的《職工請假審批單》，病假應(yīng)附縣級醫(yī)院以上證明，按審批權(quán)限經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，一聯(lián)由辦公室留存并作好登記，另一聯(lián)本人收執(zhí)，待假滿結(jié)束，經(jīng)辦公室簽字后送員工管理部門，作為計算工資、獎金、津貼發(fā)放的依據(jù)。

　　第十一條職工請假，如遇特殊情況本人不能親自履行者，可委托他人代替履行。

　　第十二條聯(lián)社職工（含中層干部）請假，由所在科室負(fù)責(zé)人簽注意見后（但科室負(fù)責(zé)人要安排好代班人員），報分管領(lǐng)導(dǎo)（或主要領(lǐng)導(dǎo)）審批，聯(lián)社班子成員請假一律由理事長審批。

　　信用社一般職工請假3天（含）以內(nèi)由信用社主任審批；請假3天以上信用社主任簽注意見后報聯(lián)社主任審批。信用社主任請假一律報主任審批；超過3天以上報理事長審批。

　　第三章假期規(guī)定和加班報酬

　　第十三條事假。事假按天扣發(fā)工資100元。

　　第十四條病假。職工請病假在六個月以內(nèi)（含六個月）的，按病假實有天數(shù)每天地扣發(fā)工資50元；超過六個月，從第七個月起只發(fā)基本工資和津貼。因公（工）負(fù)傷，治療期間工資照發(fā)。

　　第十五條婚假待遇。職工按國家法定年齡結(jié)婚，享受假期7天，按晚婚年齡結(jié)婚，享受假期17天，婚假期間，工資照發(fā)。

　　第十六條喪假。職工為其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆辦理喪事的享受假期7天，喪假期間工資照發(fā)。

　　第十七條產(chǎn)假。已婚女職工不足晚育年齡，經(jīng)過批準(zhǔn)生育第1胎子女者，以及按政策規(guī)定，經(jīng)過批準(zhǔn)安排生育第二胎子女者，產(chǎn)假為90天；已婚女職工在晚育年齡以上，經(jīng)過批準(zhǔn)生育第1胎子女者，產(chǎn)假100天（男職工護(hù)理假10天）。產(chǎn)假期間工資照發(fā)。

　　第十八條懷孕女職工流產(chǎn)休養(yǎng)假。已婚女職工計劃內(nèi)懷孕發(fā)生流產(chǎn)，假期在30天以內(nèi)，休養(yǎng)假期間工資照發(fā)。

　　第十九條女職工哺乳嬰兒的考勤。女職工哺乳（含人工喂養(yǎng)）不滿周歲的嬰兒，每天哺乳兩次，每次不超過30分鐘，視為出勤。

　　第二十條計生手術(shù)休養(yǎng)假。男女職工因做節(jié)育或絕育手術(shù)，休息時間超過7天和女職工計劃內(nèi)懷孕，經(jīng)醫(yī)院診斷需要保胎休息者，以及計劃外懷孕做了流產(chǎn)手術(shù)需要休養(yǎng)者，均執(zhí)行病假規(guī)定。

　　第二十一條探親假。除見習(xí)生和1年內(nèi)事假累計超過1個月、病假累計超過2個月或病事假相加累計超過1個半月的職工當(dāng)年不能享受探親假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的職工符合探親規(guī)定，分別享受未婚職工每年一次或已婚職工四年一次的探望父母假在20天內(nèi)，以及每年一次的探望配偶假在30天內(nèi)，探親假期間工資照發(fā)。

　　第二十二條休假。職工休公休假和法定節(jié)日假期間，工資照發(fā)。

　　第二十三條加班報酬。法定假日（全年共10天）經(jīng)批準(zhǔn)加班者，按日標(biāo)準(zhǔn)工資的300%計發(fā)加班工資，不再安排補休。經(jīng)批準(zhǔn)在其他時間加班，以及在外地出差、學(xué)習(xí)而占用了公休假的，按規(guī)定計發(fā)加班工資。雙休日按日標(biāo)準(zhǔn)工資的200%計發(fā)加班工資；其他時間加班按日標(biāo)準(zhǔn)工資的150%計發(fā)加班工資。

　　第四章假期計算與出勤考核

　　第二十四條職工請（休）假期間的法定節(jié)假日和公休日應(yīng)包括在內(nèi)，但在考勤計算假期時應(yīng)予剔除。

　　第二十五條職工請（休）假期限末滿而提前到崗上班者，則按銷假時間計算實際假期。

　　第二十六條職工按政策規(guī)定享受的婚假、產(chǎn)假（含男職工的護(hù)理假）、探親假、計劃生育假（含男職工護(hù)理假），均應(yīng)一次使用，未用完的不再調(diào)休，視為奉獻(xiàn)。

　　第二十七條職工出勤考核實行日考月清，職工民主監(jiān)督。

　　第二十八條考勤情況由辦公室填寫統(tǒng)一印制的《農(nóng)村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日順延）報送聯(lián)社員工管理部門審核留存，作為考核職工出勤情況的`依據(jù)。

　　第五章獎勵與處罰

　　第二十九條對遵守本制度，出滿勤、多出勤的職工，作為年終評選先進(jìn)的重要條件之一。

　　第三十條對一年內(nèi)事假累計超過一個月、病假累計超過兩個月或病事假相加累計超過一個半月的職工，除有特殊貢獻(xiàn)者外，一般不得評選為年度先進(jìn)工作者。

　　第三十一條職工無論什么原因曠工，曠工1天，則扣工資300元。連續(xù)曠工時間超過15天，經(jīng)過批評教育無效或一年內(nèi)累計曠工超過30天，則按《企業(yè)職工獎懲條例》予以除名。

　　第三十二條發(fā)現(xiàn)辦公室考勤人員和其他責(zé)任人員在考勤工作中循私舞弊弄虛作假，除扣發(fā)當(dāng)事人工資800元外，還要予以通報批評，責(zé)令本人作出書面檢查；情節(jié)嚴(yán)重者，給予處分。

　　第六章附則

　　第三十三條本制度與有關(guān)法律法規(guī)抵觸的，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

　　第三十四條本制度適用于ＸＸ縣農(nóng)村信用社全體職工。

　　第三十六條本制度的修訂和解釋權(quán)屬ＸＸ縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

　　第三十七條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，原有制度同時廢止。

信用管理制度14

　�。薄⒎ǘù�表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負(fù)責(zé)其訂立合同的履行。

　�。�、在履行合同過程中，根據(jù)情況的變化，應(yīng)當(dāng)對對方當(dāng)事人的履行能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人要及時處理，必要時經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，可實地調(diào)查合同標(biāo)的情況和對方當(dāng)事人的履約能力。

　�。场⒔邮諛�(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗收或商檢程序。對不符合制度的`標(biāo)的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時提出書面異議。

　　４、合同結(jié)算必須通過本單位財務(wù)部門進(jìn)行。對合法有效的合同，財務(wù)部門必須在合同約定的期限內(nèi)結(jié)算。對未經(jīng)合法授權(quán)或超權(quán)限簽訂的合同，財務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。

　�。怠⒎才c合同有關(guān)的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應(yīng)作為履約證據(jù)留存。

　　對我方當(dāng)事人的履約情況，除妥善保存有關(guān)收付憑證外，還要做好履約記錄。

　　６、信用（合同）管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況，按時間順序及時建立合同簽訂與履行情況臺帳。

信用管理制度15

　�。薄⒑贤�的變更與解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機(jī)構(gòu)審核，批準(zhǔn)后，盡快與對方簽訂變更或解除協(xié)議。

　�。�、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時，應(yīng)當(dāng)及時收集有關(guān)證據(jù)，并立即以書面形式通知對方當(dāng)事人，同時積極采取補救措施，減少損失。

　�。场�發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應(yīng)當(dāng)催促對方當(dāng)事人采取有效補救措施，收集、保存對方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù)，及時向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)報告。

　　４、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知對方當(dāng)事人，說明變更或解除合同的`原因和請求對方書面答復(fù)的期限，盡快與對方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。

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