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財會電算化管理制度
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。 2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。 3.財會電算化軟、硬件的購置 3.1電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發(fā)等，由公司財務部統(tǒng)一負責組織實施，并須符合下列條件： 3.1.1購入軟件應進行可行性論證和方案設計，在充分考察適合公司情況的基礎上，經(jīng)財務主管領導批準方可添購； 3.1.2購入軟件必須是經(jīng)國家財政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務好和技術支持保障科技含量高的軟件； 3.1.3未經(jīng)批準不得使用外來軟件（包括應用軟件和系統(tǒng)軟件）；不準對購入軟件進行隨意修改，對外拷貝； 3.1.4二次開發(fā)軟件要經(jīng)公司財務部領導同意、財務主管領導批準后方可實施，且僅限于對原始數(shù)據(jù)的利用和深加工，不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開發(fā)的軟件應達至財政部發(fā)布的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的相關要求。 3.2電算化硬件的購置 首先由財務部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請，再由公司信息部進行選型和市場價格調(diào)查的工作，選擇性價比好，商品質(zhì)量高的品種和售后服務好的商家簽訂合同，經(jīng)公司領導批準后購置。 4.計算機上崗要求 4.1專職計算機操作人員經(jīng)專門培訓并取得合格證后才能上崗操作，兼職操作人員可逐漸達到這一要求。 4.2各財務部使用的計算機只能用于本公司，未經(jīng)公司財務部批準不得對外使用。 4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運行，杜絕各種非法舞弊行為，防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞，保證數(shù)據(jù)正確性和運行效率，對上機操作人員規(guī)定： 4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財務負責人根據(jù)業(yè)務需要確定； 4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財務負責人批準的有關財會人員，有權上機操作本人權限范圍內(nèi)的財務運行系統(tǒng)； 4.3.3與業(yè)務無關人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務系統(tǒng)。 4.4嚴格操作規(guī)則 4.4.1原始憑證需經(jīng)有關領導審核，并按有關財經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證，憑此進行賬務處理； 4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專職審核員審核后才能錄入微機。數(shù)據(jù)錄入人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯，可按憑證數(shù)據(jù)進行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯，必須另做憑證，以紅字沖銷，錄入計算機。最后由復核員調(diào)正，并在機內(nèi)簽字，記帳才能進行； 4.4.3當月機內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢，方可由指定人員進行結(jié)帳； 4.4.4除了系統(tǒng)維護員之外，其他人員一律不得直接打開庫進行操作，不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構； 4.4.5出納人員、軟件開發(fā)人員不得擔任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作，更不允許進行系統(tǒng)性操作； 4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開發(fā)的文檔資料，均由財務負責人指定專人保管，未經(jīng)許可不得擅自復制、修改和出借； 4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等，由檔案管理員按規(guī)定進行復制、核對、保管；機內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份；月未根據(jù)需要將明細帳打印歸檔（如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來帳等），年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔； 4.4.8系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定操作； 4.4.9各操作人員在上機時，應認真登記姓名、系統(tǒng)時間、業(yè)務時間等，資料共享平臺
《財會電算化管理制度》(http://www.emoneyp.cn)。操作員必須對自己的登機口令保密，以便帳務系統(tǒng)自動對其上機操作進行流水登記，財務部負責人定期檢查此上機記錄，以作為責任劃分的依據(jù)；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權或擅自上機操作；必須認真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關附件信息，保證會計信息的全面完整； 4.4.10每次上機完畢，應做好所需的各項備份工作，以防止發(fā)生意外事故； 4.4.11嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作，嚴禁非法拷貝工作，外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。 5.軟件升級的審批程序 5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級申請報告。 5.2公司財務部經(jīng)理審查申請報告、信息部論證其可行性、公司分管領導審批。 5.3原程序清單存檔。 5.4手續(xù)完備后，實施軟件升級。 5.5軟件升級后使用變更通知。 5.6進行軟件升級后的試運行。 5.7根據(jù)運行的情況總結(jié)并升級文檔資料。 5.8發(fā)出軟件升級后正式運行通知。 5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護人的姓名，維護時間，修改時間，修改的原因，修改的內(nèi)容，修改后的現(xiàn)狀等。 6.財會電算化檔案管理 財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證，存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務是負責系統(tǒng)內(nèi)各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內(nèi)容： 6.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料與證據(jù)，財務部必須加強會計檔案管理工作的領導，建立健全會計檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。 6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號，經(jīng)審核人員審查后錄入微機。定期匯總，按類裝訂成冊，專人保管，帳表必須有會計主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。 6.3每月形成的帳簿、報表都應按月打印，按科目、類別立卷，裝訂成冊，年底送財務部檔案室集中管理。 6.4會計檔案一律以紙質(zhì)形式保存，同時以磁質(zhì)形式保存會計檔案，磁質(zhì)檔案一般應保存2到3份，保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù)，應按《會計檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進行保管。 6.5會計檔案必須做到妥善保管，存放有序，方便查找，備份軟盤應貼上保護標簽，標簽信息完整，字跡信息完整，字跡清楚，必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場；同時，嚴格執(zhí)行保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。【財會電算化管理制度】相關文章：
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