信用管理制度

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信用管理制度15篇(精選)

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，制度使用的情況越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

信用管理制度15篇(精選)

信用管理制度1

　　一個(gè)健全的企業(yè)信用管理制度體系應(yīng)包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度等。

　　1、信用管理部門

　　一個(gè)良好的信用管理部門應(yīng)當(dāng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：信用管理部門在利益上能獨(dú)立于銷售業(yè)績獎(jiǎng)懲而提供自己的意見；信用經(jīng)理在權(quán)責(zé)上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專業(yè)化的觀點(diǎn)和方法，信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門所接受。

　　目前，國內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷售部門，或直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，或直接由銷售部門負(fù)責(zé)，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會(huì)、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。在實(shí)務(wù)中，可以考慮將信用管理部門設(shè)在銷售部門辦公，因?yàn)殇N售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。

　　2、信用管理職能

　　設(shè)立了獨(dú)立的.信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個(gè)方面：

　�、倏蛻粜畔⒐芾砺毮堋＜慈媸占⒍ㄆ诟驴蛻舻慕�(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄；建立和維護(hù)能按多種方式檢索的客戶數(shù)據(jù)庫，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財(cái)務(wù)和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務(wù)和分析服務(wù)。

　�、诳蛻粜庞梅治雎毮�。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評估和決策。

　�、蹜�(yīng)收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ)，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動(dòng)態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。

　　④拖欠賬款追收職能，即通過債務(wù)分析技術(shù)對逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。

　　3、客戶資信管理制度

　　客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級評估制度�？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　�、傩庞脴�(biāo)準(zhǔn)政策。信用標(biāo)準(zhǔn)即評價(jià)、證實(shí)和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財(cái)務(wù)能力、提供的擔(dān)保品和經(jīng)濟(jì)情況等五方面內(nèi)容。

　�、谛庞脳l件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。

　　③收賬政策。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際情況制定寬嚴(yán)適度的收賬政策。

　　5、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對應(yīng)收賬款管理只注重事后的強(qiáng)行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范賒銷管理，控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場競爭力。

　　應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況對銷售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，如平均收賬期、應(yīng)收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率，進(jìn)而確定對各個(gè)銷售人員的獎(jiǎng)罰額度。

信用管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)職工管理，嚴(yán)明勞動(dòng)紀(jì)律，維護(hù)工作秩序，特制定本制度。

　　第二條職工考勤工作由聯(lián)社和各信用社指定專人負(fù)責(zé)�？记谌藛T對職工出勤情況要認(rèn)真記錄，如實(shí)反映，對考勤工作真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　第三條職工考勤內(nèi)容包括出勤、休假、請假、加班、遲到、早退、脫崗和曠工，在考勤表中用不同符號表示。

　　第四條職工按照規(guī)定作息時(shí)間上、下班即為出勤。職工因公出差、外單位借用或經(jīng)組織批準(zhǔn)參加全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，不能按時(shí)上下班的視為出勤。

　　第五條職工按照國家規(guī)定，享受法定節(jié)假日和公休日即為休假。法定節(jié)假日指元旦1天（1月1日）、春節(jié)3天（正月初一至初三）、“五一”勞動(dòng)節(jié)3天（5月1日至3日）、國慶節(jié)3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。

　　第六條職工請假包括事假、病假、婚假、喪假、產(chǎn)假、計(jì)劃生育假、探親假。

　　第七條職工未按時(shí)上班即為遲到，提前下班即為早退。上班中途未經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)同意擅自離崗即為脫崗。

　　第八條職工未請假或請假未準(zhǔn)不上班、超假又未履行續(xù)假手續(xù)均為曠工。職工一月內(nèi)遲到、早退（脫崗）每次罰款50元（遲到、早退、脫崗超過30分鐘按曠工處理），一月內(nèi)累計(jì)達(dá)3次（早退、脫崗以抽查記錄為準(zhǔn)）另扣工資500元。

　　第二章請假審批權(quán)限

　　第十條職工請假必須履行相關(guān)手續(xù)。請假人應(yīng)填寫統(tǒng)一印制的一式兩聯(lián)的《職工請假審批單》，病假應(yīng)附縣級醫(yī)院以上證明，按審批權(quán)限經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，一聯(lián)由辦公室留存并作好登記，另一聯(lián)本人收執(zhí)，待假滿結(jié)束，經(jīng)辦公室簽字后送員工管理部門，作為計(jì)算工資、獎(jiǎng)金、津貼發(fā)放的依據(jù)。

　　第十一條職工請假，如遇特殊情況本人不能親自履行者，可委托他人代替履行。

　　第十二條聯(lián)社職工（含中層干部）請假，由所在科室負(fù)責(zé)人簽注意見后（但科室負(fù)責(zé)人要安排好代班人員），報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)（或主要領(lǐng)導(dǎo)）審批，聯(lián)社班子成員請假一律由理事長審批。

　　信用社一般職工請假3天（含）以內(nèi)由信用社主任審批；請假3天以上信用社主任簽注意見后報(bào)聯(lián)社主任審批。信用社主任請假一律報(bào)主任審批；超過3天以上報(bào)理事長審批。

　　第三章假期規(guī)定和加班報(bào)酬

　　第十三條事假。事假按天扣發(fā)工資100元。

　　第十四條病假。職工請病假在六個(gè)月以內(nèi)（含六個(gè)月）的，按病假實(shí)有天數(shù)每天地扣發(fā)工資50元；超過六個(gè)月，從第七個(gè)月起只發(fā)基本工資和津貼。因公（工）負(fù)傷，治療期間工資照發(fā)。

　　第十五條婚假待遇。職工按國家法定年齡結(jié)婚，享受假期7天，按晚婚年齡結(jié)婚，享受假期17天，婚假期間，工資照發(fā)。

　　第十六條喪假。職工為其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆辦理喪事的享受假期7天，喪假期間工資照發(fā)。

　　第十七條產(chǎn)假。已婚女職工不足晚育年齡，經(jīng)過批準(zhǔn)生育第1胎子女者，以及按政策規(guī)定，經(jīng)過批準(zhǔn)安排生育第二胎子女者，產(chǎn)假為90天；已婚女職工在晚育年齡以上，經(jīng)過批準(zhǔn)生育第1胎子女者，產(chǎn)假100天（男職工護(hù)理假10天）。產(chǎn)假期間工資照發(fā)。

　　第十八條懷孕女職工流產(chǎn)休養(yǎng)假。已婚女職工計(jì)劃內(nèi)懷孕發(fā)生流產(chǎn)，假期在30天以內(nèi)，休養(yǎng)假期間工資照發(fā)。

　　第十九條女職工哺乳嬰兒的考勤。女職工哺乳（含人工喂養(yǎng)）不滿周歲的嬰兒，每天哺乳兩次，每次不超過30分鐘，視為出勤。

　　第二十條計(jì)生手術(shù)休養(yǎng)假。男女職工因做節(jié)育或絕育手術(shù)，休息時(shí)間超過7天和女職工計(jì)劃內(nèi)懷孕，經(jīng)醫(yī)院診斷需要保胎休息者，以及計(jì)劃外懷孕做了流產(chǎn)手術(shù)需要休養(yǎng)者，均執(zhí)行病假規(guī)定。

　　第二十一條探親假。除見習(xí)生和1年內(nèi)事假累計(jì)超過1個(gè)月、病假累計(jì)超過2個(gè)月或病事假相加累計(jì)超過1個(gè)半月的職工當(dāng)年不能享受探親假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的職工符合探親規(guī)定，分別享受未婚職工每年一次或已婚職工四年一次的探望父母假在20天內(nèi)，以及每年一次的探望配偶假在30天內(nèi)，探親假期間工資照發(fā)。

　　第二十二條休假。職工休公休假和法定節(jié)日假期間，工資照發(fā)。

　　第二十三條加班報(bào)酬。法定假日（全年共10天）經(jīng)批準(zhǔn)加班者，按日標(biāo)準(zhǔn)工資的300%計(jì)發(fā)加班工資，不再安排補(bǔ)休。經(jīng)批準(zhǔn)在其他時(shí)間加班，以及在外地出差、學(xué)習(xí)而占用了公休假的，按規(guī)定計(jì)發(fā)加班工資。雙休日按日標(biāo)準(zhǔn)工資的200%計(jì)發(fā)加班工資；其他時(shí)間加班按日標(biāo)準(zhǔn)工資的150%計(jì)發(fā)加班工資。

　　第四章假期計(jì)算與出勤考核

　　第二十四條職工請（休）假期間的法定節(jié)假日和公休日應(yīng)包括在內(nèi)，但在考勤計(jì)算假期時(shí)應(yīng)予剔除。

　　第二十五條職工請（休）假期限末滿而提前到崗上班者，則按銷假時(shí)間計(jì)算實(shí)際假期。

　　第二十六條職工按政策規(guī)定享受的婚假、產(chǎn)假（含男職工的護(hù)理假）、探親假、計(jì)劃生育假（含男職工護(hù)理假），均應(yīng)一次使用，未用完的`不再調(diào)休，視為奉獻(xiàn)。

　　第二十七條職工出勤考核實(shí)行日考月清，職工民主監(jiān)督。

　　第二十八條考勤情況由辦公室填寫統(tǒng)一印制的《農(nóng)村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日順延）報(bào)送聯(lián)社員工管理部門審核留存，作為考核職工出勤情況的依據(jù)。

　　第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

　　第二十九條對遵守本制度，出滿勤、多出勤的職工，作為年終評選先進(jìn)的重要條件之一。

　　第三十條對一年內(nèi)事假累計(jì)超過一個(gè)月、病假累計(jì)超過兩個(gè)月或病事假相加累計(jì)超過一個(gè)半月的職工，除有特殊貢獻(xiàn)者外，一般不得評選為年度先進(jìn)工作者。

　　第三十一條職工無論什么原因曠工，曠工1天，則扣工資300元。連續(xù)曠工時(shí)間超過15天，經(jīng)過批評教育無效或一年內(nèi)累計(jì)曠工超過30天，則按《企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例》予以除名。

　　第三十二條發(fā)現(xiàn)辦公室考勤人員和其他責(zé)任人員在考勤工作中循私舞弊弄虛作假，除扣發(fā)當(dāng)事人工資800元外，還要予以通報(bào)批評，責(zé)令本人作出書面檢查；情節(jié)嚴(yán)重者，給予處分。

　　第六章附則

　　第三十三條本制度與有關(guān)法律法規(guī)抵觸的，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

　　第三十四條本制度適用于ＸＸ縣農(nóng)村信用社全體職工。

　　第三十六條本制度的修訂和解釋權(quán)屬ＸＸ縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

　　第三十七條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，原有制度同時(shí)廢止。

信用管理制度3

　　1、信用管理部門一個(gè)良好的信用管理部門應(yīng)當(dāng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：信用管理部門在利益上能獨(dú)立于銷售業(yè)績獎(jiǎng)懲而提供自己的意見；信用經(jīng)理在權(quán)責(zé)上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專業(yè)化的觀點(diǎn)和方法，信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門所接受。

　　2、信用管理職能設(shè)立了獨(dú)立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個(gè)方面①客戶信息管理職能。即全面收集并定期更新客戶的經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄；建立和維護(hù)能按多種方式檢索的'客戶數(shù)據(jù)庫，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財(cái)務(wù)和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務(wù)和分析服務(wù)。②客戶信用分析職能。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評估和決策，③應(yīng)收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ)，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動(dòng)態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。④拖欠賬款追收職能，即通過債務(wù)分析技術(shù)對逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。

　　3、客戶資信管理制度客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級評估制度�？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　　賒銷是市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)為加強(qiáng)競爭擴(kuò)大銷售，開拓市場而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時(shí)，一般需要考慮應(yīng)收賬款占用水平，市場競爭程度，產(chǎn)品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個(gè)要素構(gòu)成：①信用標(biāo)準(zhǔn)政策。信用標(biāo)準(zhǔn)即評價(jià)、證實(shí)和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn)，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財(cái)務(wù)能力、提供的擔(dān)保品和經(jīng)濟(jì)情況等五方面內(nèi)容。②信用條件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。③收賬政策。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際情況制定寬嚴(yán)適度的收賬政策。

信用管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。

　　第二條本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指×××××公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三條本制度所稱客戶信用管理是指對××××××公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

　　第四條本制度所稱客戶是指所有與××××××公司及相關(guān)部門發(fā)生商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。

　　第六條公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對客戶實(shí)施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)發(fā)貨，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少呆壞帳。

　　第二章客戶資信調(diào)查

　　第七條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。

　　第八條客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：

　　1.客戶基本信息

　　2.主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人

　　3.主要往來結(jié)算銀行帳戶

　　4.企業(yè)基本經(jīng)營狀況

　　5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

　　6.本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況

　　7.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄

　　8.其他需調(diào)查的事項(xiàng)

　　第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：

　　1.向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料

　　2.對客戶的接觸和觀察

　　3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢

　　4.公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料

　　5.委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查

　　6.其他

　　第十條營銷部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫《客戶信用調(diào)查評定表》，上報(bào)部門經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對《客戶信用調(diào)查評定表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

　　第十一條公司相關(guān)部門對報(bào)送來的客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

　　1．資信資料之間有無相互矛盾

　　2．我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況

　　3．該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄

　　4．其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)

　　第十二條客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。

　　第三章客戶ABC信用等級評定

　　第十三條所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級評定。

　　第十四級客戶信用等級分A、B、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。

　　第十五條評為信用A級的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：

　　(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。

　　(2) 過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。

　　(3) 守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾。

　　(4) 最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。

　　(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)

　　(6) 年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：

　　(1) 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；

　　(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；

　　(3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；

　　(4) 資金實(shí)力不足，償債能力較差

　　(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；

　　(6) 最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；

　　(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；

　　(8) 出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；

　　(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險(xiǎn)的。

　　第十七條不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。

　　第十八條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。

　　第十九條營銷部經(jīng)理以《客戶信用調(diào)查評定表》等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫《客戶信用等級分類匯總表》，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。

　　第二十條在客戶信用等級評定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：

　　1．客戶資信資料的真實(shí)性;

　　2．客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況;

　　3、與我公司合作的往來交易及回款情況。

　　第四章客戶授信原則

　　第二十一條本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。

　　第二十二條本制度所稱信用額度是指對客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。

　　第二十三條本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗(yàn)收合格的期間。

　　第二十四條授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：

　　1．營銷部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款。

　　2．在確實(shí)需要授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：

　　① 公司對實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過20xx年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。

　�、� 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。

　�、� 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。

　　第二十五條授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：

　　1．預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉庫驗(yàn)收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　　2．長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　　第二十六條對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：

　　1．對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)；

　　2．對于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、賒銷信用，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)。

　　第二十七條對于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)格辦理完備的財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報(bào)營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時(shí)賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時(shí)不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期預(yù)付、賒銷回款期限為1個(gè)月，臨時(shí)預(yù)付、賒銷回款期限為15天。

　　第二十八條對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。

　　第二十九條依據(jù)《客戶信用調(diào)查評定表》及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況，營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總，并填寫《預(yù)付、賒銷客戶匯總表》，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。

　　第三十條客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，《客戶信用調(diào)查評定表》、《客戶信用等級分類匯總表》、《預(yù)付、賒銷客戶匯總表》和購售合同、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。

　　第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理

　　第三十一條營銷部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。

　　第三十二條營銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

　　第三十三條對于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的'期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。

　　第三十四條對于原來已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。

　　第三十五條對于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。

　　第三十六條合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內(nèi)，營銷部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式，并對客戶欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。

　　第三十六條營銷部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。

　　第三十七條公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。

　　第六章客戶授信檢查與調(diào)整

　　第三十八條營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。

　　第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)，并對匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

　　第四十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫《客戶授信額度執(zhí)行評價(jià)表》后交營銷部經(jīng)理核對，財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　第四十一條營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報(bào)后，簽署書面評價(jià)意見，上報(bào)營銷主管副總，必要時(shí)可對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后作為營銷部、財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。

　　第四十二條原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。

　　第七章：罰則

　　第四十三條公司和營銷部在其權(quán)限范圍之內(nèi)，對被授權(quán)人超越授信范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補(bǔ)救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟(jì)損失對其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以下列處分：

　�。ㄒ唬┚�；

　�。ǘ┩▓�(bào)批評；

　�。ㄈ┬姓幏�；

　　（四）經(jīng)濟(jì)處罰；

　�。ㄎ澹┳肪糠韶�(zé)任。

　　第八章：附則

　　第四十四條本制度由本公司負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十五條本辦法自頒布之日起實(shí)施。

信用管理制度5

　　一、目的

　　為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。

　　本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：

　　（1）對客戶進(jìn)行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；

　�。�2）迅速從客戶群中識別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無力償還貨款的客戶；

　�。�3）財(cái)務(wù)部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴(kuò)大銷售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。

　　三、職責(zé)分工

　　銷售部負(fù)責(zé)客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。

　　四、內(nèi)容

　　4.1.信用期限

　　信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時(shí)間。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，信用期限為1-30天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。

　　4.2.新客戶的評級與授信

　　包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管對于客戶進(jìn)行首次往來交易時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附件表1）

　　4.3.老客戶的評級與授信

　　包括有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不適用臨時(shí)額度申請的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信

　　用期限申請表（見附表2）

　　4.4.臨時(shí)額度申請

　　包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售業(yè)務(wù)主管需填寫臨時(shí)額度申請表（詳見附表3）

　　4.5.信用等級共設(shè)定AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　AAA級：超優(yōu)級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在35分及27分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；

　　AA級：優(yōu)良客戶，得分80~89分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在30分和24分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；

　　A級：基礎(chǔ)客戶，得分70~79分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在25分和21分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；

　　B級：一般客戶，得分60~69分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在20分和18分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級；

　　C級：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小，得分59分以下；

　�。�1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：

　�、龠^往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或者其他嚴(yán)重違約行為；（對于本條需要進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng)：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶不滿，此種情況排除在外）

　�、诮�(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；

　�、鄢霈F(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；

　�、苜Y金實(shí)力不足，償債能力較差；

　�、萁�(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；

　　⑥最近對方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴唯為由，拖欠正常無客訴貨款）；

　�、唛_具空頭支票給本公司

　�、喑霈F(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況

　�、峥蛻粢驯黄渌⿷�(yīng)商就貨款問題提起訴訟

　�、鈱τ诔隹跇I(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為C級，即通常采用貨到付款的形式；

　�。�2）原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA（含）以上，除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用AA（含）以上，需要經(jīng)過特批。

　　4.6.授信原則

　�。�1）新客戶授信額度=客戶預(yù)計(jì)月平均銷售額×信用期限×風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)

　　老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷售額）×信用期限×風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)

　　AAA級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；

　　AA級客戶：形象良好，信用度高；

　　A級客戶：償債能力和信用狀況一般；

　　B級客戶：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制；

　　C級客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行；

　　風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)的規(guī)定：

　�。�2）原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實(shí)際情況確定。

　�。�3）對于首次交易的客戶，通常不進(jìn)行授信（除了行業(yè)內(nèi)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶可以給予授信）；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行。

　�。�4）對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時(shí)付款則逐步增加信用額度，對于新客戶給予3個(gè)月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。

　�。�5）如客戶支付能力不足，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度。

　�。�6）授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施：

　　①公司對實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個(gè)月月末合并財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)總額的40%。

　�、诠緫�(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。

　�、蹖π庞妙~度在10萬元以上或信用期限在1個(gè)月以上的客戶，銷售主管每季度應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在20萬元，信用期限在1個(gè)月以上的，除銷售業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級。

　　4.7.評級與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作

　　信用等級、信用額度及信用期限的復(fù)測原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對個(gè)別客戶進(jìn)行緊急調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。

　　4.8.責(zé)任的劃分

　�。�1）信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項(xiàng)催收、財(cái)務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。

　�。�2）銷售業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的.真實(shí)性，認(rèn)真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)主管復(fù)核后，由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。

　　信用額度申請審批流程圖如下：

　　銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表→銷售文員輸入用友→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。超信用額度申請審批流程圖如下：

　　銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表→銷售文員輸入用友→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批銷售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。

　　4.9.注意事項(xiàng)

　　（1）信用額度審批的起點(diǎn)，是在做銷售單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法做銷售單；

　　（2）單個(gè)客戶的信用額度不得超過20萬元；

　　（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時(shí)額度申請表；

　�。�4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財(cái)務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；

　�。�5）對于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫并完成《臨時(shí)額度申請表》的審批程序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；

　�。�6）對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售部才能發(fā)出貨物；

　�。�7）收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；

　　5.0.資料存檔

　　客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，《信用等級、信用額度、信用期限申請表》由銷售部和財(cái)務(wù)部各備份一份。

　　5.1.相關(guān)表單

　　5.1.1新客戶的評級與授信表

　　5.1.2老客戶的評級與授信表

　　5.1.3臨時(shí)額度申請表樣表

　�。�1）本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況定期修改本制度。

　�。�2）單個(gè)客戶的信用額度不得超過20萬元；

　　（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時(shí)額度申請表；

　　（6）對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售部才能發(fā)出貨物；

　　（7）收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；

信用管理制度6

　　1.必須充分了解計(jì)算機(jī)系統(tǒng)知識,熟練掌握中心主機(jī)硬件設(shè)備和軟件系統(tǒng)的原理及維護(hù)常識,認(rèn)真研究主機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)的各類問題,及時(shí)提出解決方案。

　　2.及時(shí)了解計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài),對系統(tǒng)的升級提出意見和建議。

　　3.負(fù)責(zé)定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清理,保證系統(tǒng)的正常進(jìn)行。

　　4.負(fù)責(zé)定期對系統(tǒng)運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的重大問題作詳細(xì)的`記錄,形成統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　5.負(fù)責(zé)主機(jī)系統(tǒng)的管理,包括用戶密碼、權(quán)限、設(shè)置等,確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、正確。

　　6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

信用管理制度7

　　第一章總則

　　第一條

　　為保證公司經(jīng)營方針、政策及各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行，建立有效的決策監(jiān)督和反饋機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營;加強(qiáng)稽核工作的嚴(yán)肅性、獨(dú)立性和權(quán)威性，根據(jù)《證券法》、《證券公司內(nèi)部控制制度》的要求和公司的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，制定本制度。

　　第二條

　　公司總部專設(shè)稽核部門負(fù)責(zé)公司的稽核工作�；瞬块T直接對公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，稽核工作保持相對獨(dú)立性。

　　第二章稽核部門的職責(zé)

　　第三條

　　公司稽核部門在公司總稽核領(lǐng)導(dǎo)下工作。

　　1.稽核業(yè)務(wù)的管理以公司各部門和分支機(jī)構(gòu)為單位,實(shí)行稽核專員管理制度。

　　2.公司全資子公司和控股子公司，應(yīng)設(shè)置專(兼)職稽核員。

　　稽核員在業(yè)務(wù)上接受公司稽核部門的指導(dǎo)。

　　3.稽核工作的實(shí)施方式，包括：現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核、專項(xiàng)稽核。

　　第四條

　　公司稽核部門的職責(zé)是：

　　1.負(fù)責(zé)定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門經(jīng)營管理活動(dòng)等是否合法、合規(guī)，是否符合公司有關(guān)管理制度的規(guī)定，督促各項(xiàng)管理措施和規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。

　　2.定期組織公司內(nèi)控制度的審核，對公司內(nèi)控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進(jìn)行評價(jià)。

　　3.對分支機(jī)構(gòu)、子公司的主要負(fù)責(zé)人，關(guān)鍵崗位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)。

　　4.查處公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為，違反公司制度的行為和其它責(zé)任事故。

　　5.對外出具公司內(nèi)部(含子公司)的稽核檢查報(bào)告。

　　6.其他需要稽核的事項(xiàng)。

　　第五條

　　稽核檢查和離任審計(jì)活動(dòng)，以工作小組或?qū)徲?jì)小組的形式進(jìn)行，由稽核主審擔(dān)任組長,負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的組織和實(shí)施。組長的職責(zé)包括:

　　1.負(fù)責(zé)編制稽核(審計(jì))工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點(diǎn)和完成時(shí)間。

　　2.負(fù)責(zé)收集和整理被稽核單位的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

　　3.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)小組的工作進(jìn)度，并向總稽核報(bào)告工作。

　　4.負(fù)責(zé)起草和提交稽核(審計(jì))報(bào)告。

　　第六條

　　稽核部門在稽核工作中，享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)。

　　1.參與制定、審查、修訂公司的各項(xiàng)管理制度、規(guī)定和操作規(guī)程。

　　2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)資料，以及其他文件及報(bào)告材料。

　　3.對被稽核單位的經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)施檢查，糾正違規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，并要求其限期整改。

　　4.對違法亂紀(jì)行為和相關(guān)責(zé)任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責(zé)任人員，提請公司有關(guān)部門追究其責(zé)任。

　　第七條

　　稽核專員在其職責(zé)范圍內(nèi)，可以行使調(diào)查、談話、查閱、取證的權(quán)力。被稽核對象應(yīng)在下述工作范圍內(nèi)，配合稽核專員履行其職責(zé)。

　　1.列席有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)規(guī)章制度文件。

　　2.調(diào)閱各業(yè)務(wù)部門有關(guān)經(jīng)營管理計(jì)劃及其執(zhí)行情況。

　　3.要求被檢查部門就相關(guān)問題提供有關(guān)材料，做出口頭或書面說明。

　　第八條

　　稽核部門及稽核專員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，必須對稽核事項(xiàng)的調(diào)查程序和工作報(bào)告的結(jié)論負(fù)責(zé)。

　　1.在稽核檢查周期內(nèi)，對被稽核對象存在的問題和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的揭示無重大遺漏。

　　2.對被稽核單位內(nèi)控機(jī)制和內(nèi)控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。

　　3.對被審計(jì)個(gè)人的經(jīng)營管理責(zé)任事項(xiàng)充分揭示無重大遺漏。

　　4.對出具的稽核檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的客觀性負(fù)責(zé)。

　　第九條

　　稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責(zé)任:

　　1.稽核檢查或?qū)徲?jì)工作報(bào)告中已給予充分以說明的;

　　2.按例行工作程序,及時(shí)向相關(guān)部門和單位作出了通報(bào)的;

　　3.按審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)慣例可以免除責(zé)任的其他情形。

　　第三章稽核人員的任職標(biāo)準(zhǔn)

　　第十條

　　稽核人員的任職標(biāo)準(zhǔn)

　　1.符合公司員工選聘的基本要求;

　　2.取得證券執(zhí)業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務(wù)要求的綜合專業(yè)素質(zhì);

　　3.品格優(yōu)秀,遵循準(zhǔn)則，嚴(yán)守公司商業(yè)秘密。

　　第十一條

　　稽核業(yè)務(wù)人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個(gè)層次。

　　稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報(bào)公司總稽核批準(zhǔn),報(bào)公司人事部門備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門負(fù)責(zé)人提名，由公司總稽核會(huì)同公司人事部門負(fù)責(zé)任命。

　　第四章稽核檢查

　　第十二條

　　稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨(dú)組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關(guān)部門組織的專題檢查。

　　附圖是稽核檢查流程的示意圖。

　　第十三條

　　稽核工作開始前，經(jīng)總稽核批準(zhǔn),向被稽核單位發(fā)出稽核通知書。根據(jù)稽核通知的要求，被稽核單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向工作小組提供有關(guān)稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷�；苏{(diào)查資料包括但不限于：

　　1.公司下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃及其執(zhí)行情況。

　　2.月度、季度和年度會(huì)計(jì)報(bào)表及其分析資料。

　　3.交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料。

　　4.內(nèi)部控制狀況的自查(自評)報(bào)告。

　　5.部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度及其有關(guān)資料。

　　稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式。可以提前送達(dá)，也可以現(xiàn)場送達(dá)。

　　第十四條

　　稽核人員在稽核過程中，應(yīng)按照稽核檢查的規(guī)范要求，結(jié)合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{(diào)查范圍包括但不限于：

　　1.經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)狀況分析。

　　2.對特殊業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析。

　　3.對異常交易及違規(guī)交易操作的分析。

　　4.IT信息系統(tǒng)管理狀況的調(diào)查。

　　5.對骨干員工的座談?wù){(diào)查。

　　6.風(fēng)險(xiǎn)案例專項(xiàng)調(diào)查。

　　第十五條

　　稽核工作結(jié)束后，稽核小組應(yīng)根據(jù)稽查情況寫出“稽核檢查報(bào)告”，并與被稽核單位書面交換意見�；藱z查報(bào)告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、主管部門，發(fā)往被稽核單位。

　　第十六條

　　稽核檢查報(bào)告應(yīng)包括以下基本內(nèi)容：

　　1.稽核的目的、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間;

　　2.被稽核單位的`基本情況;

　　3.內(nèi)部控制制度的評價(jià);

　　4.稽核中發(fā)現(xiàn)的問題;

　　5.稽核結(jié)論。

　　第十七條

　　被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人對稽核檢查報(bào)告中所列事實(shí)、所作結(jié)論和處理意見如有異議，應(yīng)自接到報(bào)告日起的五個(gè)工作日內(nèi)，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復(fù)審要求。

　　未按期提出異議的，視同認(rèn)可。

　　第十八條

　　被稽核單位應(yīng)自接到報(bào)告日起的五個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)報(bào)告中所列問題和意見應(yīng)逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報(bào)送公司稽核部門。

　　根據(jù)整改措施的落實(shí)情況，稽核部門認(rèn)為有必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)稽核。

　　第十九條

　　對被稽核單位的稽核檢查和評價(jià)結(jié)論，作為對其進(jìn)行管理分類評級的重要依據(jù)。同時(shí)，列入該部門年度綜合考核范圍。

　　第五章制度評審

　　第二十條

　　內(nèi)控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)。評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時(shí)效性等。

　　第二十一條

　　內(nèi)控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和行政管理制度。年檢的重點(diǎn)包括并不限于：部門基本管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、崗位工作流程、決策監(jiān)督與考核管理制度等。

　　第二十二條

　　內(nèi)控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報(bào)、限期整改、驗(yàn)收通過的基本流程進(jìn)行。

　　內(nèi)控制度年檢每年進(jìn)行一次，并提出年檢報(bào)告。

　　第六章離任審計(jì)

　　第二十三條

　　子公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人離職前，必需進(jìn)行離任審計(jì)。

　　離任審計(jì)范圍包括但不限于：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)責(zé)任、經(jīng)營管理責(zé)任、財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任，以及其它及被審計(jì)人員在有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)中的責(zé)任情況。

　　第二十四條

　　離任審計(jì)，可以由被審計(jì)人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據(jù)公司授權(quán)決定進(jìn)行。被審計(jì)人應(yīng)在審計(jì)小組到達(dá)前五個(gè)工作日，向?qū)徲?jì)小組提交書面任期述職報(bào)告。

　　離任審計(jì)的工作程序，參照稽核檢查的程序規(guī)定。

　　第二十五條

　　離任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于:

　　1.被審計(jì)人所在部門概況以及被審計(jì)人崗位任職基本情況。

　　2.被審計(jì)人任期內(nèi)的主要經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績表現(xiàn)。

　　3.重要審計(jì)事項(xiàng)以及審計(jì)責(zé)任。

　　4.被審計(jì)人財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)責(zé)任與財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任的綜合評價(jià)。

　　5.有關(guān)工作移交事項(xiàng)的說明。

　　第七章稽核問責(zé)制

　　第二十六條

　　實(shí)行稽核問責(zé)的范圍，是指對公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的重大責(zé)任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進(jìn)行問責(zé)。主要包括：重大責(zé)任事故;濫用職權(quán)和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題。

　　第二十七條

　　問責(zé)的對象包括公司各級部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司和員工。問責(zé)事項(xiàng)的調(diào)查與處理實(shí)行專案負(fù)責(zé)制，由總稽核直接管理。

　　第二十八條

　　納入問責(zé)程序的責(zé)任事項(xiàng)，對相關(guān)部門和當(dāng)事人的處理與處罰，以問責(zé)會(huì)議的形式進(jìn)行。作出處分和處罰決定時(shí)，遵循多數(shù)通過的表決原則。

　　第八章處理與處罰

　　第二十九條

　　處理與處罰方式

　　(一)、對部門的處理處罰：

　　1、經(jīng)濟(jì)處罰;

　　2、通報(bào)批評;

　　3、取消年度評獎(jiǎng)資格;

　　4、建議作出人事調(diào)整;

　　以上四種方式可以單處或并處。

　　(二)、對責(zé)任人的處理與處罰：

　　1、經(jīng)濟(jì)處罰;

　　2、通報(bào)批評;

　　3、警告;

　　4、降級;

　　5、撤職;

　　6、除名;

　　以上六種方式可以單處或并處。

　　第三十條

　　處分或處罰決定，按以下三重情形處理：

　　1.對常規(guī)稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責(zé)成其主管部門作出處理并通報(bào)稽核部門。

　　2.對情節(jié)嚴(yán)重的并造成消極影響的,報(bào)經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結(jié)果上報(bào)董事長，并在全公司通報(bào)。

　　3.對嚴(yán)重超越?jīng)Q策權(quán)限、超越操作權(quán)限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟(jì)損失等重大責(zé)任，依照稽核問責(zé)的處理程序進(jìn)行。由公司人力資源總部作出處理并通報(bào)。

　　第三十一條

　　作出稽核事項(xiàng)調(diào)查處理過程中，應(yīng)遵守公開、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，說明作出稽核處理決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，充分聽取被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關(guān)責(zé)任人的辯駁而加重處罰。

　　第三十二條

　　被稽單位和有關(guān)責(zé)任人，違反本制度有關(guān)規(guī)定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節(jié)給予被稽核單位負(fù)責(zé)人和直接當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評、辭退的處分。

　　第三十三條

　　稽核部門和稽核人員，違反本制度有關(guān)規(guī)定，對存在的問題故意隱瞞不報(bào)，損害了公司利益的，或假公濟(jì)私、蓄意打擊報(bào)復(fù)被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節(jié)給予直接責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評、調(diào)離稽核崗位、辭退的處分。

　　第九章

　　附則

　　第三十四條

　　公司稽核部門，負(fù)責(zé)定期組織、召開公司“稽核情況通報(bào)會(huì)”，就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)行通報(bào)和提出警示。

　　第三十五條

　　稽核業(yè)務(wù)方案、工作報(bào)告、有關(guān)工作底稿和專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告，是稽核業(yè)務(wù)的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。

　　第三十六條

　　本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。原湘財(cái)證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時(shí)中止執(zhí)行。

　　第三十七條

　　本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬稽核總部。

信用管理制度8

　　摘要：簡要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內(nèi)部信用管理過程中主要存在經(jīng)營管理目標(biāo)偏差、基本管理職能欠缺、應(yīng)收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程，建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度”的基本解決方案。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、企業(yè)信用管理體系的重要性

　　現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分。在市場經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國內(nèi)企業(yè)具備國際競爭力的根本保障，對企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

　�。ㄒ唬┬庞檬鞘袌鼋灰谆顒�(dòng)的基本前提

　　規(guī)范有序的市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運(yùn)行的基本保證。沒有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營；沒有信用，市場不可能健康運(yùn)行；沒有信用，市場經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。

　�。ǘ┬庞檬瞧髽I(yè)發(fā)展壯大的重要保障

　　市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒有了信用，企業(yè)無法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業(yè)只有誠實(shí)守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費(fèi)者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級，對于企業(yè)抵御市場風(fēng)險(xiǎn)，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

　　由此可見，企業(yè)有必要對信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。

　　二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

　　隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無法適應(yīng)當(dāng)前買方市場和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

　　當(dāng)前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務(wù)活動(dòng)難以兌現(xiàn)，線下付款勢必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動(dòng)中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　（一）問題分析

　　在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間（包括企業(yè)與銀行之間）的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問題。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問題。

　　1、經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。近幾年來，我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報(bào)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)。在買方市場和賒銷方式下，一個(gè)企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績的增長，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實(shí)亡。

　　2、基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空。基本管理職能存在欠缺，使這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對于市場反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

　　3、應(yīng)收賬款管理的滯后。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時(shí)無法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

　　4、信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵(lì)下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

　�。ǘ┗窘鉀Q方案

　　企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。

　　1、建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財(cái)務(wù)部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工

　　針對上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

　�。�1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門（或設(shè)置信用監(jiān)理），有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)；同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的'風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�2）將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。

　　（3）一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)（如清欠辦）應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，使各部門分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失；其次，實(shí)現(xiàn)對客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對客戶資信進(jìn)行管理，對交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評估和監(jiān)控；再次，在有客戶來訪時(shí)，信用管理部門負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說明展示，以促進(jìn)有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的共識。

　　2、改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程�，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢。銷售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來，以流程設(shè)計(jì)的方法，跨職能部門地實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。（筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來實(shí)施對企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。）

　　實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目：客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評級業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷售/回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣方（企業(yè)）信用控制能力的提高和買方（客戶）信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產(chǎn)生一個(gè)新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

　　3、建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營管理過程中，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理，是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來制定信用管理制度方案。

　　（1）事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

　　（2）事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個(gè)別管理人員說了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運(yùn)用、信用限額審核制度以及銷售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　　（3）事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們在實(shí)際經(jīng)營管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

　　三、結(jié)論

　　我國加入WTO已經(jīng)快7個(gè)年頭了，如今的中國企業(yè)面對國內(nèi)市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價(jià)。在剛進(jìn)入21世紀(jì)的時(shí)候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設(shè)社會(huì)主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來越多的人們重視起來。完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國企業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無信而不立”，企業(yè)無信，又談何發(fā)展壯大呢？從長遠(yuǎn)看，企業(yè)只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內(nèi)市場，走向世界市場。

信用管理制度9

　　一、法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度

　　二、信用管理機(jī)構(gòu)、人員崗位責(zé)任制度

　　三、法人授權(quán)委托及合同簽訂前的評審制度

　　四、合同簽訂、履行、變更和解除制度

　　五、客戶授信與年審評價(jià)制度

　　六、客戶信用檔案建立與管理制度

　　七、應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度

　　八、失信違法行為責(zé)任追究制度

　　說明：

　　樣本供企業(yè)制訂信用管理制度時(shí)參考，企業(yè)可結(jié)合實(shí)際情況細(xì)化，但基本要點(diǎn)應(yīng)當(dāng)具有。信用評估時(shí)，要考核制度制訂和執(zhí)行的具體情況，并以此確定企業(yè)信用管理水平。企業(yè)上報(bào)《江蘇省企業(yè)信用評估信息表》的同時(shí)，上報(bào)本公司制訂的制度。評估時(shí)要仔細(xì)檢查制度落實(shí)情況，并要求提供相應(yīng)的證明資料。

　　法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度：

　　一、定期組織合同法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，制訂學(xué)法的內(nèi)容、時(shí)間安排計(jì)劃表，組織人員學(xué)習(xí)，并做好每次學(xué)習(xí)記錄。

　　二、廠長、經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人必須帶頭參加合同法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。信用管理人員、銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員必須經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)和考核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓(xùn)合格證書。

　　三、公司分管信用工作的負(fù)責(zé)人，部門分管信用負(fù)責(zé)人及信用管理員定期組織活動(dòng)，結(jié)合信用管理中碰到的實(shí)際問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問題。組織研討會(huì)，案例分析會(huì)等，并做好書面記錄。

　　信用管理機(jī)構(gòu)、人員崗位責(zé)任制度：

　　公司內(nèi)部設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，公司副總為信用管理機(jī)構(gòu)的分管領(lǐng)導(dǎo)，任命信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/經(jīng)理，有專職（或兼職）的信用管理工作人員。

　　一、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)職能：

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓(xùn)信用管理人員

　　和業(yè)務(wù)人員，依

　　法保護(hù)本企業(yè)的合法權(quán)益。

　　2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理

　　工作的考核。

　　3、對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。

　　4、客戶授信管理：進(jìn)行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計(jì)分析。

　　5、應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。

　　6、商賬處理：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和一支工作高效的追賬隊(duì)伍，及時(shí)制定對逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。 7、利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

　　二、崗位責(zé)任制度：

　　1、法定代表人的主要職責(zé)：

　　加強(qiáng)信用管理工作，支持信用管理機(jī)構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲；定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：

　　組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會(huì)、案例評析會(huì)；制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核；統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴(yán)格管理本公司合同專用章的使用；制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的.發(fā)生；建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序；匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)；協(xié)調(diào)與供銷、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。

　　3、信用管理員的主要職責(zé)：

　　協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。

　　檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

　　登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計(jì)、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時(shí)向信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或公司副總報(bào)告。

　　參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　　定期向信用管理負(fù)責(zé)人匯報(bào)信用管理情況。

　　負(fù)責(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。

　　參與商賬追收。

　　配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷部門的主要職責(zé)

　　依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　嚴(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì)審。

　　對所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

　　在合同履行過程中，加強(qiáng)與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時(shí)向信用管理機(jī)構(gòu)信用管理員通報(bào)。

　　本部門合同的登記、統(tǒng)計(jì)、歸檔工作。

　　參加本部門合同糾紛的處理。

　　配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作。

　　5、財(cái)務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé)

　　加強(qiáng)與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。

　　做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)、分析，提出處理建議。

　　解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。

　　依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。

　　本部門合同的登記、統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。

　　配合企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)做好信用管理工作。

　　三、信用管理員考核與獎(jiǎng)勵(lì)

　　1、考核范圍：本公司專職或兼職信用管理員。

　　2、考評時(shí)間：公司每年年終組織一次考核評審活動(dòng)，在對各有關(guān)部門信用管理工作檢查基礎(chǔ)上進(jìn)行考核。

　　3、考核內(nèi)容：序號考核內(nèi)容應(yīng)得分

信用管理制度10

　　第一條為了保障我市農(nóng)村信用社信貸資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的責(zé)任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，特制訂本指導(dǎo)意見。

　　第二條按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，實(shí)行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業(yè)務(wù)的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。

　　第三條本指導(dǎo)意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。

　　第四條包授信。信貸人員要對轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行主動(dòng)營銷，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農(nóng)村信用社客戶評級授信范圍內(nèi)。聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄經(jīng)營實(shí)際情況對信貸人員制定授信客戶數(shù)量、質(zhì)量最低任務(wù)等指標(biāo)考核，并且制定具體辦法進(jìn)行量化考核。

　　第五條包發(fā)放。

　�。ㄒ唬┰谵r(nóng)村信用社上級規(guī)定的貸款范圍內(nèi)，信貸人員在經(jīng)過對客戶情況的'詳細(xì)調(diào)查研究后，可根據(jù)情況發(fā)放農(nóng)村小額貸款、公司類等形式的貸款。

　�。ǘ┍局岣哔J款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業(yè)務(wù)及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時(shí)審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

　�。ㄈ┬庞蒙缰魅螌π刨J人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有監(jiān)督、管理責(zé)任。

　�。ㄋ模┛h聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄農(nóng)村信用社實(shí)際經(jīng)營情況對信貸人員包發(fā)放的貸款數(shù)量給予最低任務(wù)指標(biāo)考核，并制定具體的考核辦法和考核指標(biāo)。

　　第六條包管理。信貸人員對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有貸后管理的責(zé)任，應(yīng)及時(shí)對客戶經(jīng)營、貸款使用等情況進(jìn)行了解回訪，按期進(jìn)行貸后檢查，如發(fā)現(xiàn)影響貸款按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素，要及時(shí)向社主任和上級管理機(jī)關(guān)匯報(bào)，采取必要的資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標(biāo)，考核信貸人員的管理質(zhì)量。

　　第七條包收回。貸款責(zé)任人對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負(fù)有按期全額收回的責(zé)任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責(zé)任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責(zé)任清收的辦法實(shí)行責(zé)任清收。

　　第八條績效掛鉤。

　　（一）堅(jiān)持責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤為核心進(jìn)行考核，信貸人員收入水平與其擔(dān)負(fù)的職責(zé)、承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤。

　�。ǘ┬刨J人員績效薪酬冀獎(jiǎng)勵(lì)：

　　1、對信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達(dá)到任務(wù)要求、并達(dá)到規(guī)定的收回比例以后，聯(lián)社根據(jù)實(shí)際情況返還績效工資。收回率達(dá)到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的工資檔次，給予鼓勵(lì)，連續(xù)兩年既能超額完成任務(wù)又能全部收回本息的，可評為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數(shù)績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實(shí)行責(zé)任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的績效工資，并實(shí)行未收回部分的責(zé)任清收。

　　2、根據(jù)信貸人員完成“四包”任務(wù)的情況確定對信貸人員個(gè)人專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。對超額完成縣級聯(lián)核定年度或季度“四包”任務(wù)的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻(xiàn)度對信貸人員進(jìn)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時(shí)限內(nèi)清收回的，可視清收情況適當(dāng)降低獎(jiǎng)勵(lì)比例。信貸人員專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基本同清非壓戶專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、攬儲(chǔ)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基本一樣，由縣級聯(lián)社從工資總額中統(tǒng)一提取、按月考核、按季兌付。

　　3、對沒有完成核定“四包”任務(wù)的信貸人員，根據(jù)縣級聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調(diào)離信貸人員隊(duì)伍。

　　第九條免責(zé)貸款。對“四包一掛”貸款出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)信貸人員申請、聯(lián)社審計(jì)稽核部門認(rèn)定、聯(lián)社不良貸款責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)核準(zhǔn)后，不予追究責(zé)任：

　　（一）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

　�。ǘ┴�(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

　�。ㄈ┐嬖谄渌÷�(lián)社規(guī)定的免責(zé)情況，且經(jīng)上一級責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的。

　�。ㄋ模└髀�(lián)社對信貸人員形成的免責(zé)貸款要逐筆說明情況，并附有關(guān)資料上報(bào)辦事處。信貸人員按規(guī)定免除責(zé)任追究后，仍對“四包一掛”貸款負(fù)有清收管理責(zé)任。

　　第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會(huì)或具體職能部門負(fù)責(zé)對信貸人員進(jìn)行考核，按半年將考核結(jié)果報(bào)市辦事處備案。

　　第十一條本意見由河北省聯(lián)社__辦事處負(fù)責(zé)解4釋和修訂。

　　第十二條各聯(lián)社根據(jù)本轄情況制訂具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)市辦事處備案后施行。

　　第十三條本意見自發(fā)文之日起施行。

信用管理制度11

　　本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸信用管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組所有。

　　1、目的

　　對客戶資料進(jìn)行有效管理，及時(shí)對顧客需求與信息進(jìn)行溝通，確保顧客滿意。

　　2、范圍

　　適用于顧客的信息管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴、顧客滿意度管理等。

　　3、職責(zé)

　　3.1營銷總公司負(fù)責(zé)客戶檔案管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿意度調(diào)查等組織工作;

　　3.2各部門、各礦負(fù)責(zé)協(xié)助銷售部完成各項(xiàng)顧客相關(guān)的工作。

　　4、客戶檔案的管理

　　4.1.1客戶信息資料的收集整理

　　銷售部通過市場信息的收集、顧客拜訪銷售人員統(tǒng)計(jì)，過程中收集客戶的資料，并匯總

　　4.1.2客戶檔案的建立與管理

　　a)銷售部、人事部聯(lián)營辦負(fù)責(zé)建立各自客戶檔案，客戶檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1.客戶聯(lián)系方式，包括電話、聯(lián)系人、網(wǎng)址等;

　　2.客戶信用狀況描述;

　　3.客戶以往交易記錄等。

　　b)客戶檔案設(shè)專人管理，并根據(jù)客戶的交易情況對檔案內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)更新;

　　c)客戶檔案由銷售總監(jiān)進(jìn)行審批確認(rèn)。

　　5.1.3客戶檔案的使用與保密

　　a)客戶檔案是公司市場管理重要參考內(nèi)容，尤其是在與顧客簽定合作關(guān)系是，相關(guān)人員應(yīng)查閱客戶的檔案資料;

　　b)客戶檔案資料公司的重要保密資料，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，任何人不得查閱及外傳，否則公司按《保密管理制度》進(jìn)行責(zé)任追究。

　　1、建立完整的合同檔案。檔案資料包括以下內(nèi)容：

　　◆談判記錄、可行性研究報(bào)告和報(bào)審及批準(zhǔn)文件;

　　◆對方當(dāng)事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件;

　　◆對方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件;

　　◆對方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件;

　　◆我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復(fù)印件;

　　◆對方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件;

　　◆雙方簽訂或履行合同的往來電報(bào)、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料;

　　◆登記、見證、鑒證、公證等文書資料;

　　◆合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議;

　　◆標(biāo)的驗(yàn)收記錄;

　　◆交接、收付標(biāo)的、款項(xiàng)的原始憑證復(fù)印件。

　　2、公司所有合同都必須按部門編號。信用(合同)管理員負(fù)責(zé)建立和保存合同管理臺帳。

　　3、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項(xiàng)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)將合同檔案資料移交信用(合同)管理員。

　　信用(合同)管理員對合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內(nèi)移交檔案室歸檔。

　　4、各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內(nèi)上年度和本年度上半年的合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)公司信用(合同)管理機(jī)構(gòu)。

　　各公司及部門應(yīng)于每年的'一月十日前將管轄范圍內(nèi)上一年度信用(合同)管理情況分析報(bào)告報(bào)送集團(tuán)公司信用(合同)管理機(jī)構(gòu)。

　　5、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)函、客戶信用表單、授信資料、年審評價(jià)報(bào)告等，并附客戶概況、付款習(xí)慣、財(cái)務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。

　　6、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標(biāo)明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時(shí)間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　　7、配備大專以上學(xué)歷，具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗(yàn)的人員專(兼)職檔案管理員。

　　8、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。

信用管理制度12

　　1目的

　　為了更好加強(qiáng)公司供應(yīng)商及客戶信用資料的收集與管理，提供公司信用管理的水平。

　　2范圍

　　股份公司及所屬控投子公司。

　　3職責(zé)

　　信用管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)信用管理方針和目標(biāo)的制定與實(shí)施。相關(guān)部門負(fù)責(zé)配合實(shí)施。

　　4程序

　　4.1建立完整的信用檔案。檔案資料包括以下內(nèi)容：

　　4.1.1基本資料，包括營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、各種資質(zhì)證書復(fù)印件、各種許可證書復(fù)印件、各種榮譽(yù)證書復(fù)印件等;

　　4.1.2反映客戶信用申請和相關(guān)調(diào)查的資料，包括信用申請表、現(xiàn)場調(diào)查表、客戶相關(guān)方調(diào)查表、資信調(diào)查報(bào)告或信用分析結(jié)論等;

　　4.1.3財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表;

　　4.1.4批準(zhǔn)資料，包括每次授予額度后的.授信額度表及通知函;

　　4.1.5賒銷后的管理資料，包括與客戶的通話記錄、催賬電話記錄、對賬單、付款承諾等;

　　4.1.6客戶其它相關(guān)資料，包括企業(yè)宣傳材料、網(wǎng)頁資料、名片等公開資料。

　　4.2公司所有客戶檔案都必須按部門編號。信用管理人員負(fù)責(zé)建立和保存信用管理臺帳和相關(guān)材料。

　　4.3根據(jù)本公司業(yè)務(wù)的具體情況，當(dāng)年和去年的信用管理檔案保存在各市場部門，前年的信用檔案必須移交到信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任對信用檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內(nèi)移交檔案室歸檔。

　　4.4建立完整的客戶信用資料，包括客戶基本資料(營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、各種資質(zhì)證書、許可證書、榮譽(yù)證書復(fù)印件)、客戶信用申請表、現(xiàn)場調(diào)查表、資信調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)、授信額度批準(zhǔn)表、客戶通話記錄、對賬單、付款承諾、其他客戶資料。

　　4.5移交到檔案室歸檔的客戶信用檔案的查閱需填寫《檔案查詢單》標(biāo)明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任簽字后方可查詢。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　　4.6配備大專以上學(xué)歷，具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗(yàn)的人員專(兼)職檔案管理員。

　　4.7檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。

　　5發(fā)布、執(zhí)行

信用管理制度13

　　為認(rèn)真執(zhí)行上級的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：

　　一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報(bào)銷。

　　二、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

　　三、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

　　四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。

　　五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報(bào)銷。

　　八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。

　　十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報(bào)銷。

　　集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評級管理實(shí)施策略

　　1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi)，傭金等)須分開提交，以免因?yàn)閭€(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響，造成報(bào)銷的延遲；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

　　2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi)，部門活動(dòng)費(fèi)，其限當(dāng)月每人提交一次。

　　3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外，不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。

　　4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時(shí)注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi)，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤唬豢珊喜⒂?jì)算。

　　加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

　　如果一筆提交整月的加班餐費(fèi)，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

　　5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的，請返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司，填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報(bào)銷，損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。

　　6、提交外幣發(fā)票的員工，請?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。

　　7、對于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用，將減按80%報(bào)銷，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。

　　8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

　　9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn))，餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。

　　10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處確認(rèn)是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。

　　11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。

　　12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁下顯示本張報(bào)銷單的.審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒有員工個(gè)人信息，無法確定收款人。

　　13、如對報(bào)銷制度有疑問，可點(diǎn)擊頁面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

　　報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng)：

　　1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼，請不要用裝訂機(jī)整撂裝訂；

　　2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報(bào)；

　　3、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨(dú)注明。

　　集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評級管理實(shí)施策略

　　集團(tuán)各部門、各子公司：

　　為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，即日起關(guān)于集團(tuán)辦公室相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷審批流程調(diào)整如下：

　　一、有關(guān)集團(tuán)日常行政事務(wù)費(fèi)用金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

　　二、有關(guān)集團(tuán)人力資源費(fèi)用金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

　　三、有關(guān)集團(tuán)政策項(xiàng)目申報(bào)及資質(zhì)申報(bào)費(fèi)用，金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。

　　四、有關(guān)特殊費(fèi)用，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長審批后方可至財(cái)務(wù)報(bào)銷。

信用管理制度14

　　1、建立完整的合同檔案。檔案資料包括以下內(nèi)容:

　　1.1談判記錄、可行性研究報(bào)告和報(bào)審及批準(zhǔn)文件;

　　1.2對方當(dāng)事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件;

　　1.3對方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件;

　　1.4對方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹

　　信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件;

　　1.5我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復(fù)印件;

　　1.6對方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件;

　　1.7雙方簽訂或履行合同的'往來電報(bào)、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料;

　　1.8登記、見證、鑒證、公證等文書資料;

　　1.9合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議;

　　1.10標(biāo)的驗(yàn)收記錄;

　　1.11交接、收付標(biāo)的、款項(xiàng)的原始憑證復(fù)印件。

　　2、公司所有合同都必須按部門編號。信用(合同)管理員負(fù)責(zé)建立和保存合同管理臺帳。

　　3、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項(xiàng)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi),應(yīng)將合同檔案資料移交信用(合同)管理員。

　　信用(合同)管理員對合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內(nèi)移交檔案室歸檔。

　　4、各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內(nèi)上年度和本年度上半年的合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)公司信用管理機(jī)構(gòu)。

　　各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日前將管轄范圍內(nèi)上一年度信用管理情況分析報(bào)告報(bào)送集團(tuán)公司信用(合同)管理機(jī)構(gòu)。

　　5、建立完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)函、客戶信用表單、授信資料、年審評價(jià)報(bào)告等,并附客戶概況、付款習(xí)慣、財(cái)務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。

　　6、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標(biāo)明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途,由檔案管理員填寫借閱時(shí)間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　　7、配備大專以上學(xué)歷,具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗(yàn)的人員專(兼)職檔案管理員。

　　8、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓(xùn),考核合格后方可上崗。

信用管理制度15

　　一、信用社稽核的對象

　　信用社稽核的對象是指稽核所要監(jiān)督檢查的客體。要正確認(rèn)識這一客體，首先要明確什么是稽核。

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　　稽核亦是審計(jì)的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段。它是由稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評價(jià)工作，以判斷被稽核單位提供的會(huì)計(jì)核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營行為是否合規(guī)、合法，預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，據(jù)以向有關(guān)方面報(bào)告稽核結(jié)果的全過程。

　　按信用社現(xiàn)有組織構(gòu)架，信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理者——省聯(lián)社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社，依據(jù)國家金融法律和法規(guī)、金融監(jiān)管當(dāng)局制訂的財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部規(guī)定對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。即由縣（市、區(qū)）以上聯(lián)社的管理部門中所設(shè)立的稽核機(jī)構(gòu)和人員，以其獨(dú)立公正的地位，借助專門的技術(shù)方法，對所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，合規(guī)、合法和有效性作出評價(jià)和建議，向上級行業(yè)管理部門、金融監(jiān)管當(dāng)局和本單位領(lǐng)導(dǎo)提出報(bào)告和意見，從而糾錯(cuò)防弊，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理制度，改善經(jīng)營管理，提高自身經(jīng)營效益和社會(huì)效益的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。

　　我國信用社始于新中國成立之初，經(jīng)過30多年發(fā)展?fàn)畲蠛笤?983年才出現(xiàn)“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認(rèn)為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的，在信用社組織構(gòu)架中才有相對獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員。

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　　信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。

　　信用社一方面執(zhí)行中央銀行賦予的信貸監(jiān)督、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理等監(jiān)督職能。這些監(jiān)督管理的職能作用，又都是通過辦理各種金融業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)的。所以對于具有監(jiān)督管理職能作用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)組織，自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其業(yè)務(wù)經(jīng)營過程只有依靠會(huì)計(jì)核算才能實(shí)現(xiàn)貨幣資金營運(yùn)，即會(huì)計(jì)核算的過程就是具體業(yè)務(wù)處理過程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營運(yùn)過程及其結(jié)果，也是信用社稽核的對象。具體說來有以下幾個(gè)方面：

　　1．內(nèi)部控制制度的評價(jià)

　　從審查和評價(jià)被稽核單位的內(nèi)部控制制度開始，并以此為重點(diǎn)調(diào)查、描述、評價(jià)其可靠性，進(jìn)而對被稽核單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗(yàn)證，以評價(jià)內(nèi)部控制制度的功能。

　　2．業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性。包括：

　�。�1）機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合法，有無合法的經(jīng)營證照；

　�。�2）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和種類是否與金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證》和《營業(yè)執(zhí)照》載明的相符；

　�。�3）存款的組織和管理是否符合規(guī)定，有無高息攬存現(xiàn)象；

　�。�4）貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合規(guī)；

　�。�5）存、貸款利率使用是否符合規(guī)定；

　�。�6）辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否正確執(zhí)行支付結(jié)算制度，遵守支付結(jié)算紀(jì)律；

　�。�7）是否認(rèn)真執(zhí)行大額現(xiàn)金支付辦法，對違反規(guī)定的政策是否采取監(jiān)督措施。

　　3．資本的充足性。包括：

　�。�1）股本金的增擴(kuò)、轉(zhuǎn)讓是否符合規(guī)定；

　�。�2）附屬資本是否超過核心資本，核心資本是否按規(guī)定增補(bǔ)；

　�。�3）固定資產(chǎn)占比是否適度。

　　4．信貸資金的管理情況。包括：

　�。�1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

　�。�2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門下達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)。

　　5．資產(chǎn)質(zhì)量。包括：

　�。�1）各項(xiàng)貸款是否按五級分類管理，不良資產(chǎn)占用的數(shù)額、比重以及形成的原因；

　　（2）抵質(zhì)押的貸款的數(shù)額占全部貸款的比重。

　　6．負(fù)債清償能力。包括：

　　（1）支付準(zhǔn)備金率是否達(dá)到規(guī)定要求；

　�。�2）存、貸款增長比例是否匹配；

　�。�3）償債支付能力。

　　7．盈利質(zhì)量及其分配。包括：

　　（1）利潤來源和結(jié)構(gòu)是否合理正當(dāng)；

　�。�2）資產(chǎn)收益率和成本率是否達(dá)到規(guī)定的要求；

　�。�3）各種積累的提留是否符合規(guī)定。

　　8．經(jīng)營管理水平。包括：

　　（1）領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理能力；

　�。�2）內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行力度；

　�。�3）各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的增幅、資金利用率、資產(chǎn)利潤率以及賬款質(zhì)量；

　�。�4）重大案件及查處情況；

　�。�5）內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置、人員配備及工作開展情況。

　　9．其他情況。即上級行業(yè)管理部門和金融監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)督管理工作需要，針對信用社某個(gè)方面（環(huán)節(jié)）的突出問題（矛盾），決定需要稽核的'其他事項(xiàng)。

　　二、信用社稽核的任務(wù)

　　稽核的任務(wù)，是指稽核工作在一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下所要承擔(dān)的責(zé)任和必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。信用社稽核作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，它的任務(wù)既要服從于經(jīng)濟(jì)建設(shè)對經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對象�，F(xiàn)階段，信用社稽核的任務(wù)，就是通過對信用社的信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，防止和揭露違規(guī)、違制、違紀(jì)甚至違法等不良行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人資財(cái)?shù)陌踩�，幫助建立健全和完善各�?xiàng)規(guī)章制度，保證財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的正確貫徹執(zhí)行。具體說來，包括以下幾個(gè)方面：

　　第一，檢查監(jiān)督信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃的執(zhí)行情況；

　　第二，檢查監(jiān)督信貸資金管理制度、規(guī)定的執(zhí)行情況；

　　第三，檢查監(jiān)督各項(xiàng)存款業(yè)務(wù)政策原則的情況；

　　第四，檢查監(jiān)督各項(xiàng)貸款的發(fā)放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執(zhí)行情況；

　　第五，檢查抵債資產(chǎn)的取得、保管、處置變現(xiàn)的合規(guī)情況；

　　第六，檢查監(jiān)督會(huì)計(jì)出納基本制度和結(jié)算原則與紀(jì)律的執(zhí)行情況；

　　第七，檢查監(jiān)督計(jì)算機(jī)操作、管理制度的執(zhí)行情況；

　　第八，檢查監(jiān)督固定資產(chǎn)的購建、保管、使用和財(cái)務(wù)收入、支出的處理，以及各項(xiàng)專用基金的計(jì)提、使用等執(zhí)行制度規(guī)定的情況；

　　第九，檢查監(jiān)督大額現(xiàn)金管理支付規(guī)定的執(zhí)行情況；

　　第十，檢查監(jiān)督各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定的情況；

　　第十一，檢查監(jiān)督有價(jià)證券、印章、密押、重要空白憑證的印發(fā)、保管、使用等是否按制度規(guī)定辦理；

　　第十二，檢查監(jiān)督信用社對其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)與檢查工作的開展情況；

　　第十三，檢查監(jiān)督信用社安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的情況；

　　第十四，對新建房屋、決算情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核；

　　第十五，檢查信用社對會(huì)計(jì)、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；

　　第十六，對聯(lián)社、信用社、分社主任在任期內(nèi)的業(yè)績進(jìn)行專項(xiàng)稽核；

　　第十七，配合有關(guān)部門對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律，造成經(jīng)濟(jì)損失的重大事件進(jìn)行專項(xiàng)稽核；

　　第十八，檢查監(jiān)督各級信用合作管理部門和縣聯(lián)社籌集、使用各項(xiàng)基金（包括管理費(fèi)）、上調(diào)資金執(zhí)行制度和使用的情況；

　　第十九，制定稽核規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則，參與擬訂重要的信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納規(guī)章制度和計(jì)算機(jī)操作規(guī)程等；

　　第二十，其他需要稽核的事項(xiàng)。

　　信用社稽核的任務(wù)并非一成不變，它將隨著信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展和稽核對象的變化而隨之改變。

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